安徽2014会计继续教育企业报税技巧.docVIP

一 单选题，每题只有一个正确答案 (本题共有9道，共45分) 问题 1 : 某企业2012年利润总额为200万元，当年发生的公益性捐支出为20万元，在计算企业的所得税的应纳税所得额时，实际能够扣除的金额为（ ）。 20 问题 2 : 某企业2013年3月，实际缴纳的增值税为50000元，消费税为10000元。企业应交城市维护建设税为（ ） 4200 问题 3 : 企业职员丁莉，每月取得基本工资3000元，2011年 5月取得年度先进职工奖1000元，季度奖5000元，加班奖300元，考勤奖200元。那么，丁莉5月份应该缴纳的个人所得税为（ ） 645 问题 4 : 某企业2013年3月，实际缴纳的增值税为50000元，消费税为10000元。那么企业应交教育费附加为（ ） 1800 问题 5 : 下列各项中，属于不征税的收入是（ ） 销售下脚料取得的收入 问题 6 : 月底，要进行增值税专用发票认证。从开票日期起的（ ）天内，必须认证完毕。 180 问题 7 : 公司员工张海华在年底取得一次性年终奖金为24000元，当月工资为5000元。张海华当月共计应纳个人所得税：（ ） 2340元 问题 8 : 从事生产经营的纳税人，应当（ ）申报办理税务登记。 自领取营业执照之日起30日内 问题 9 : 纳税人办理税务登记后，如发生下列情形之一，应当办理变更税务登记的是（ ）。 纳税人改变生产经营期限 二 多选题，每题至少一个正确答案 (本题共有3道，共15分) 问题 10 : 以下有关纳税年度的说法中，正确的有（ ） 纳税年度自公历1月1日起至12月31日止。 企业在一个纳税年度中间开业，或者终止经营活动，使该纳税年度的实际经营期不足十二个月的，应当以其实际经营期为一个纳税年度。 企业依法清算时，应当以清算期间作为一个纳税年度。 问题 11 : 下列（ ）不需要办理税务登记。　　 国家机关 无固定生产、经营场所的流动性农村小商贩 问题 12 : 在办理设立税务登记时，需要提供资料一般包括：（ ） 持营业执照副本及复印件，业主身份证（或护照）及复印件 房产证（或房产租赁协议）复印件 组织机构代码证（公司、企业的需要）及复印件 持以上一至三的资料，到所属税务机关办税服务厅窗口领取税务登记证申请表填写、签章盖印，一般在窗口可以办理。 三 判断题，每题只有一个正确答案 (本题共有8道，共40分) 问题 13 : 除去从事生产、经营的纳税人，国家机关和个人之外的纳税人，应当自纳税义务发生之日起6０日内，持有关证件向所在地的主管税务机关申报办理税务登记。 错 问题 14 : 进行变更税务登记时，属于企业法人变更的，要提供变更后的营业执照（副本）有效复印件、组织机构统一代码证书（副本）复印件、法人身份证、护照或其他证明身份的合法证件复印件；单位或相关部门的任命通知书。 对 问题 15 : 根据税法规定，从事生产、经营的纳税人，在税务登记内容发生变化时，必须从工商行政管理机关办理变更登记之日起45日内，持相关证件向原税务登记机关申报办理变更税务登记的活动。 错 问题 16 : 根据税法规定，从事生产、经营的纳税人，在税务登记内容发生变化时，必须从工商行政管理机关办理变更登记之日起30日内，持相关证件向原税务登记机关申报办理变更税务登记的活动。 对 问题 17 : 所谓税务登记，是税务机关对纳税人的基本情况及生产经营项目进行登记管??的一项基本制度，也是纳税人已经纳入税务机关监督管理的一项证明。 对 问题 18 : 教育费附加是由纳税人在缴纳“三税”的同时缴纳的，所以，教育费附加的纳税期限分别与“三税”的纳税期限相一致。 对 问题 19 : 只有需要缴纳消费税、增值税、营业税的企业才需要缴纳城市维护建设税，不需要缴纳消费税、增值税、营业税的企业是不需要缴纳城市维护建设税的。 对 问题 20 : 进行变更税务登记的，企业名称变更时，提供变更后的营业执照（副本）有效复印件、组织机构统一代码证书（副本）复印件即可。 错