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债权债务审计所需资料 一、资产类 （一）货币资金 1、截止期末的现金盘点表或现金结算单复印件 2、截止期末的银行对帐单（含未达帐项调节表）或银行询证函 （二）应收帐款、其他应收款、预付帐款 1、截止期末的各明细帐清单 2、截止期末的余额询证函； 3、如不能函证的，复印与会计报表时间接近的所发生的往来记帐凭证、票据（大额部分） （三）应收票据 1、截止期末的原始记帐凭证、商业承对汇票复印件 （四）存 货 1、截止期末的存货明细清单 2、截止期末的存货盘点表（财务负责人、保管应在盘点表签字） 3、复印大额部分与会计报表时间接近的记帐凭证、票据 （五）待摊费用、待处理流动资产、递延资产 1、截止期末的明细帐； 2、截止期末的原始记帐凭证 3、截止期末的有关待处理项目的处理文件 （六）短期投资 1、截止期末的债劵、股票明细清单 2、相关的投资协议或被投资方的情况及财务报表等； （七）固定资产 1、截止期末的固定资产-建筑物、机器设备等明细清单 2、《房屋所有权证》复印件 3、自建的建筑物未办产权证，应提供产权的证明资料或情况说明 4、外购房产未办产权证，应提供购买协议及付款凭据 5、固定资产中有汽车的，应提供汽车行驶证复印件，如行使证登记人不是公司，就应提供汽车产权的情况说明 5、购买固定资产如机器设备等的记帐凭证、购买发票复印件 （八）无形资产 1、截止期末的余额明细 2、有土地使用权的需提供土地使用证及其他产权证明资料 3、如是其他无形资产，须提供相关的许可证复印件，还有发生的记帐凭证、付款凭据复印件 二、负 债 （一）短期借款、长期借款、长期应付款 1、截止期末的明细清单 2、与借款有关的借款合同、协议书 3、发生借款的原始记帐凭证及附件 （二）应付帐款、其他应付款、预收帐款 1、截止期末的各明细帐清单 2、截止期末的余额询证函； 3、如不能函证的，复印与会计报表时间接近的所发生的往来记帐凭证、票据（大额部分） （三）应付工资、应付福利费、应交税金、其他应交款、预提费用 1、截止期末的各明细帐清单 2、复印与会计报表时间接近的所发生的记帐凭证、票据或帐页 三、所有者权益 （一）实收资本 1、截止期末的明细帐 2、公司成立的验资报告复印件 3、复印原始记帐凭证及收款单据 （二）资本公积、盈余公积、未分配利润 1、截止期末的明细余额 2、复印原始的记帐凭据 四、利润表 （一）主营业务收入、主营业务成本、主营业务税金及附加 1、统计每月的明细帐 2、复印与会计报表时间接近的所发生的记帐凭证、票据或帐页 （二）经营费用、管理费用、财务费用 1、截止期末的费用明细清单 2、复印与会计报表时间接近的所发生的记帐凭证、票据或帐页 （三）营业外收入、营业外支出、所得税 1、截止期末的明细 2、复印与会计报表时间接近的所发生的记帐凭证、票据或帐页