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财务报销办法 第一章 总则 第一条 为了严格执行财务制度，加强财务管理，规范费用报销程序，保证财务工作有序进行，特制定本办法。 第二章 费用报销具体要求 第二条 原始发票内容真实、合法、完整。 1.发票必须印有“全国统一发票监制章”，必须盖有开票单位的财务专用章或发票专用章。 2.发票内容必须填写齐全，包括：付款单位的名称（即“山东省粮油交易中心或山东谷丰粮食储备库”字样，必须由收款单位填写）、所购商品的名称、规格、数量、单价、金额（含大小写金额）、填制日期、填制人姓名等。上述内容不全、涂改、挖补及发票的大、小写金额不相符等，会计人员有权予以退回，要求按照国家统一会计制度规定，由收款单位进行更正、补充或重新填开。 3.购置办公用品、劳保用品、图书、设备等物资，应附收款单位开具的货物销售明细清单（清单必须盖有收款单位的财务专用章或公章，此章应与发票中财务专用章名称一致），作为原始发票的必须附件，否则不予报销。 第三条 购买固定资产、低值易耗品时，必须经综合部财产管理人员验收、签字确认后，方可报销。 第四条 为了加强对管理费支出的时实控制，原则上当月发生的费用应于当月报销，不得积攒票据，集中报销。 第五条 统一购物超过支票起点（2000元以上）的，应采用电汇或支票结算，尽量减少现金支付量，确保货币资金安全。 第三章 费用报销程序 第六条 工程建设资金的拔付依据《工程管理办法》执行，负责部门按规定程序提出支付意见，经财务部审核，分管主任、财务主管、主任审批后方可到财务部办理有关手续。 第七条 日常费用支出的报销由经办人填制报销单据，财务部审核原始凭证的真实性、合法性、完整性，经财务副主任、主任审批，出纳复核无误后付款或办理原借款销账手续。 第八条 差旅费的报销 1.出差需借支差旅费的人员，应提前一天与公司财务部取得联系，以便准备现金。 2.出差人员应填写 “出差借款审批单”（附件一），由部门负责人同意后，经主任审批，将 “出差借款审批单”交财务部办理相关借款手续。 3.出差返回后应保管好所有凭证，并在返回后五个工作日内办理报销手续，坚持前帐未清不得续借的原则。 4.具体报销标准依照《差旅费管理办法》执行。 第九条 办公费的报销 1.办公用品。公司各部门提出采购计划，经部门负责人批准后，由综合部统一购置、管理、发放，货物保管人员经验收在费用票据上签字。 2.复印费。各种资料复印均应在办公室办理，若因特殊情况急需在外复印，应向办公室说明原因，在报销费用时，办公室主任应在报销票据上签字，财务部方可报销费用。 3.报刊杂志。综合部年初提出订阅方案，经公司领导审批后由办公室统一订阅。 4.经批准配备的办公电话由综合部统一管理。 5.其他。办公用品的购置及清扫、照明等其他支出，实行归口管理，由综合部负责购置和发放，并按规定建立低值易耗品台帐，其他部门不得自行购买。 第十条 车辆费用的报销。 1、车辆由综合部统一管理，日常维修、燃料、过路、过桥、存车等费用由综合部负责。车辆日常维修、更换配件应由使用人提出申请，经综合部部长同意后方可办理。单次维修费用超过200元及以上的应一次结算，不得积攒，单次维修费用在200元以下的可按月累积结算，但时间最长不得超过一个月。 2、实行预付汽油费、高速过路费办卡制度的，在报销时应提供上一次充值明细（附件二）。 第十一条 会议费报销。 1.凡公司组织召开的各种会议，综合部应在会议前编制会议预算。预算内容包括：会议名称、批准召开会议的领导人签字、会议时间、会议地点、会议人数等。会议预算必须实事求是编制，严禁先开会后预算。报销费用时应附会议预算表、参加会议人员签到清单以及实际支付费用的发票。 2.各部室参加的外部机构组织的各种会议，报销费用时应附会议通知及实际支付费用的发票。 3.上述发生的会议费必须经分管部门经理签字，财务负责人、主任审批后报销。 第十二条 业务招待费的报销。 1.公司的业务招待费要按营业收入的比例严格控制。 2.在业务招待前，必须填写招待审批单，“招待审批单”（附件三）填写应规范完整，不得空漏，招待审批单在招待费报销时同时提供给会计人员，无招待审批单或招待审批单填写不完整不予以报销。 3.业务招待费的报销，实行一事一结制度。 4.各部门报销业务招待费时，必须经部门负责人签字。 5.以公司领导出面的业务招待，由公司综合部统一安排，原则上对口接待。报销费用时由综合部承办，财务负责人、主任审批后报销。 第十三条 因个人工作失误造成有关单位的罚款、滞纳金等罚没款项，一律不予报销。 第四章 附则 第十四条 本办法由财务部负责解释。 第十五条 本办法自公布之日起执行。