现金日记账及银行存款日记账答案.docxVIP

填写现金日记账和银行存款日记账 姓名： 班级： 学号： 1、明轩公司2010年4月，“库存现金”账户期初借方余额为3,000元；“银行存款”账户期初余额为800,000元。该厂4月份发生的现金和银行存款收付业务如下： ⑴3日，公司供应科业务员张强出差，预支差旅费2,000元，付现金。 ⑵4日，售给胜利公司25＃产品100件，每件80元，价款已全部收到，存入银行（不考虑增值税）。 ⑶6日，通过银行存款支付上月所得税35,400元。 ⑷8日，以现金支付公司办公人员市内交通费980元。 ⑸8日，从银行提取现金3,000元备用。 ⑹10日，向银行借入的为期3个月的借款已经到期，通知银行以存款偿还借款 100,000元。 ⑺12日，以银行存款偿还短期借款利息2,500元。 ⑻15日，从银行提取现金50,000元备发工资 ⑼15日，以现金支付公司职工的工资50,000元。 ⑽20日，张强出差回来，报销差???费2,340元，不足部分补足现金。 ⑾22日，以银行存款支付广告费1,500元。 ⑿23日，出售公司多余材料，收到现金240元（不考虑增值税）。 ⒀25日，以现金购入公司零星办公用品，共计540元。 要求：⑴开设三栏式“库存现金”、“银行存款”日记账，并登记期初余额。 ⑵根据业务资料登记现金日记账、银行存款日记账。 ⑶月末分别结账。 现金日记账 2010年凭证 编号摘要对方科目借方贷方余额月日41期初余额30003现付1预支差旅费其他应收款200010008现付2付交通费管理费用980208银付2提现银行存款3000302015银付5提现银行存款500005302015现付3发放工资应付职工薪酬50000302020现付4补差旅费管理费用340268023现收1销售材料其他业务收入240292025现付5购办公用品管理费用540238030本月合计53240538602380 银行存款日记账 2010年凭证 编号摘要对方科目借方贷方余额月日41期初余额8000004银收1销售产品主营业务收入80008080006银付1付所得税应交税费354007726008银付2提现库存现金300076960010银付3偿还借款短期借款10000066960012银付4偿还利息财务费用250066710015银付5提现库存现金5000061710022银付6付广告费销售费用150061560030本月合计8000192400615600 2、海丰公司2008年11月初银行存款日记账借方余额为150000元。11月份部分经济业务： 2008年凭证字号摘要会计科目借方金额贷方金额月日118银付字24号提取现金备发工资现金 银行存款13000 130001110现付字28号将多余现金存入银行银行存款 现金18000 180001115银付字25号支付材料运费在途物资 银行存款1800 18001130银付字26号支付广告费销售费用 银行存款5200 5200要求：登记银行存款日记账并结账。 银 行 存 款 日 记 账 2008年记账凭证编号摘要对方科目收入付出结余月日111期初余额150000118银付字24号提现现金130001370001110现付字28号存现现金180001550001115银付字25号购料物资采购18001532001130银付字26号付广告费销售费用52001480001130本月合计1800020000148000 3、杭州西湖公司2009年12月初现金日记账借方余额为500000元。12月份部分经济业务如下： 2009年凭证字号摘要会计科目借方金额贷方金额月日122现付字28号将多余现金存入银行银行存款 库存现金2000 20001210银付字24号提取现金备发工资库存现金 银行存款300000 3