方案2-计划与预算体系.ppt

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永泰地产人力资源管理咨询项目 第二阶段报告;目录;永泰地产目前计划完成率偏低;正略钧策认为永泰地产的计划和预算管理不完善,在计划制定、执行监控及考核评估三个主要环节均存在不足;目录;经营计划在企业管理控制链中,联络战略目标和预算系统,起着承上启下的作用;预算是货币化的经营计划,它以数字形式反映了企业在未来一年内的所有行动计划及目标值,是企业资源分配和绩效计量的重要工具;一个完整的经营计划包括以下的内容;系统详细的行动方案是设置合理并具有挑战性的计划目标的必要前提;经营计划与预算的制定实质是一个自上而下和自下而上质询和调整目标的交互过程;计划是一个由制定到执行、分析、调整优化的循环过程,必须通过对计划执行情况的分析及总结,才能不断改善计划管理能力;目录;公司经营计划/预算管理的组织体系;经营计划/预算管理的流程??分为计划制定、执行监控与考核评估三个主要环节;在年度经营计划编制上,为充分吸取各方面意见及考虑各方面因素,提高年度经营计划编制可执行性,采用“三下两上”的编制方式 ;第一步:总部初步确定年度经营目标;公司年度经营目标可以依照平衡计分卡进行分解,形成公司年度关键业绩指标(KPI);将公司层面的计划目标进行分解,分解到总部职能部门和项目公司,从而确定总部职能部门和项目公司的年度计划目标;第二步及第三步:各责任单位对下达的年度经营指标及目标进行分析,确定其可行性,并与公司高层进行沟通以就目标达成一致;第四步:各责任单位根据确定的经营目标制定年度计划及预算;并根据确定的业务计划,制定详细的行动方案;计划/预算应该包括五大部分内容;项目公司年度经营计划模版;职能部门的年度计划模版;公司年度经营计划模版;第五步:公司批准各项目公司及职能部门的年度计划及预算,并签订目标责任书;项目公司/职能部门根据年度经营计划制定相应的季度经营及月度经营计划;;项目公司月度计划完成情况统计模版;每季度召开经营计划执行分析会,对计划及预算执行状况进行分析,并根据需要调整计划和预算;根据计划/预算完成情况对相关单位进行业绩考核;谢谢! 北京正略钧策企业管理咨询有限公司

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