黄美娟-内部控制规范(正式)试卷.pptVIP

业务视角下的内部控制;;业务层面内部控制基本规范;确保“四环节四岗位”相分离;预算编制的原则;预算编制流程（举例） ;预算审批（指标分解、审批下达与调整）;预算批复流程(举例) ;建立预算执行分析机制;预算调整流程（举例） ;额度匹配流程(举例) ;决算管理（预算评价）;全过程预算绩效管理机制;收入内部管理制度及其不相容岗位;收入归口管理的要求及职责;非税收入收缴的管理;发票汇总;返 回;票据内部管理制度;收费环节流程图;确保“三对六岗位”相分离;支出“四环节”控制的要求 下一节 ;支出业务控制;支出业务控制;支出业务控制;支出业务控制;支出业务控制;支出业务控制;公务卡报销流程;办公费 ;;大额 资金 使用 流程 图;岗 位 分 工 流 程 图;大额债务的举借和偿还 属于重大经济事项;确保“四对七岗位”相分离;单位应当加强对政府采购业??预算与计划的管理;单位应当加强对政府采购活动的管理;单位应当加强对政府采购项目验收的管理;单位应当加强对政府采购业务质疑投诉答复的管理;单位应当加强对政府采购业务的记录控制;单位应当加强对涉密政府采购项目安全必威体育官网网址的管理;单位应当建立健全资产内部管理制度;确保不相容岗位相互分离;银行账户的管理;盘点库存现金;实物资产和无形资产的管理;对外投资的管理;确保“四对八岗位”相分离;决策过程与决策结果的管理;由单位内部的规划、技术、财会、法律等相关工作人员;采取签订必威体育官网网址协议、限制接触等必要措施;审批下达的投资计划和预算的项目资金;单位应当加强对建设项目档案的管理;经批准的投资概算;竣工决算的基本工作;单位应当建立健全合同内部管理制度;单位应当加强对合同订立的管理 明确合同订立的范围和条件;合同履行的监控与监督审查制度;合同价款结算的管理;合同登记的管理;合同纠纷的管理;应当建立健全内部监督制度;单位内部控制的外部检查与审计; 谢谢大家!