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企业所得税网上申报系统操作手册 《适用于关联企业及非居民企业》 山东省国家税务局 2009.3 目录  TOC \o 1-3 \h \z \u  HYPERLINK \l _Toc224550779 1 概述  PAGEREF _Toc224550779 \h 1  HYPERLINK \l _Toc224550780 2 非居民企业所得税年度纳税  PAGEREF _Toc224550780 \h 1  HYPERLINK \l _Toc224550781 2.1 非居民企业所得税年度纳税申报表（核定征收）  PAGEREF _Toc224550781 \h 1  HYPERLINK \l _Toc224550782 2.2 营业收入及成本费用明细表（附表一）  PAGEREF _Toc224550782 \h 6  HYPERLINK \l _Toc224550783 2.3 弥补亏损明细表（附表二）  PAGEREF _Toc224550783 \h 8  HYPERLINK \l _Toc224550784 2.4 非居民企业所得税年度纳税申报表（据实申报）  PAGEREF _Toc224550784 \h 10  HYPERLINK \l _Toc224550785 2.5 信息反馈  PAGEREF _Toc224550785 \h 14  HYPERLINK \l _Toc224550786 3. 关联往来业务报表填写  PAGEREF _Toc224550786 \h 15  HYPERLINK \l _Toc224550787 3.1 关联关系表（表一）  PAGEREF _Toc224550787 \h 15  HYPERLINK \l _Toc224550788 3.2 购销表（表三）  PAGEREF _Toc224550788 \h 19  HYPERLINK \l _Toc224550789 3.3 劳务表（表四）  PAGEREF _Toc224550789 \h 22  HYPERLINK \l _Toc224550790 3.4 无形资产表（表五）  PAGEREF _Toc224550790 \h 26  HYPERLINK \l _Toc224550791 3.5 固定资产表（表六）  PAGEREF _Toc224550791 \h 28  HYPERLINK \l _Toc224550792 3.6 融通资金表（表七）  PAGEREF _Toc224550792 \h 30  HYPERLINK \l _Toc224550793 3.7 对外投资情况表（表八）  PAGEREF _Toc224550793 \h 34  HYPERLINK \l _Toc224550794 3.8 对外支付款项情况表（表九）  PAGEREF _Toc224550794 \h 39  HYPERLINK \l _Toc224550795 3.9 关联交易汇总表（表二）  PAGEREF _Toc224550795 \h 41  HYPERLINK \l _Toc224550796 4关联企业数据上报（关联业务往来报告书）  PAGEREF _Toc224550796 \h 43  HYPERLINK \l _Toc224550797 5关联企业申报情况查询  PAGEREF _Toc224550797 \h 45  HYPERLINK \l _Toc224550798 6打印  PAGEREF _Toc224550798 \h 47  企业所得税申报系统—关联企业及非居民企业申报操作手册  PAGE 46 概述 根据国家税务总局和山东省国家税务局关于2008年企业所得税年度申报相关工作精神，为全面做好2008年度所得税申报工作，充分发挥网上办税平台优势，结合“关联往来业务”与“非居民企业”申报的特殊性，凡符合关联往来业务申报或非居民企业申报条件的，均可登录山东省国家税务局网上办税平台，统一申报。 非居民企业所得税年度纳税 非居民企业所得税年度纳税申报表（核定征收） 本表适用于按核定利润率，以及按经费支出、成本费用换算收入方式缴纳所得税的非居民企业。 单击“非居民企业所得税年度纳税申报表（核定征收）”，打开如【图2.1.1】所示的界面： 【图2.1.1】 其中的 “纳税人识别号”、“纳税人名称”是系统从纳税人基本信息表中自动获取的。表格中的“申报