公司应收票据操纵的流程图.docVIP

应收票据（收取、保管、承兑）控制流程图 购买单位 ⑴　购货结算 交付承兑汇票 财务部长 ⑸ 审核确认承兑汇票后复核凭证。 须背书收款人：（本公司全称） 出纳员、会计科长、财务部长 变更《应收票据清单》： ⑺ 将应收票据列入《应收票据清单》经出纳员、会计科长、财务部长签字后，由出纳员、档案管理员各分别保存一份。 将应收票据（承兑汇票）放入保险柜： ⑻ 共同执保险柜钥匙，打开专用保险柜 ⑼ 将应收票据、凭证一并存入保险柜 ⑽ 共同关锁保险柜 财务部长 销售部门 出票人 会计担当 销售经办人 ⑵　销售结算 审核承兑汇票后收取 须背书收款人：（本公司） 会计科长 ⑶　审核确认承兑汇票后收取。 须背书收款人：（本公司） ⑷作应收帐款处理 出纳员 ⑹审核确认承兑汇票后收取。 审核凭证。 会计科长 会计科长 ⑹复核背书收款人： 烟台首钢磁性材料股 份有限公司 出纳员 ⑾作委托银行托收凭证加盖公司财务专用章 财务部长 ⑿审核委托银行托收凭证，加盖总经理名章 承兑汇票 到期 联系会计科长 出纳员、会计科长（财务部长监督） 将应收票据（承兑汇票）放入保险柜： ⒀共同执保险柜钥匙，打开专用保险柜 ⒁将承兑汇票从保险柜取出 ⒂共同关锁保险柜 变更《应收票据清单》： ⒃在《应收票据清单》注明取出承兑汇票的日期，并且由出纳员、档案管理员、财务部长签字确认。出纳员、档案管理员各保存一份《应收票据清单》。 出纳员 ⒄在承兑汇票上背书加盖公司财务专用章 财务部长 ⒅在承兑汇票上背书加盖本公司总经理名章 出纳员 ⒆到委托银行办理委托收款并转到公司账户上。 纳入银行存款管理 结 束 银行存款（支票/网银/银行承兑）支付控制流程图 ⑴ 填写 原始凭证：借款单、报销单 购买合同等 申请付款 部长 ⑸审核：付款凭证 借款单/报销单 ⑹确认支付方式：支票/网银/银行承兑 复核会计 ⑻ 按付款凭证，复核 网银操作无误签认 出纳员 ⑿ 整理付款凭证 核对：账、证、单 ⒀　复核　账账核对 ⒁作银行存款调节表 财务部??? 业务部门领导 业务经办人员 总经理 会计担当 ⑵ 审核 原始凭证：借款单/报销单购买合同等 申请付款 ⑶批示： 以银行承兑付款 以支票、网银付款 分管业务会计 ⑷　制取 付款凭证 借款单或报销单 部长 ⑼复核 付款凭证 复核：支票或银行承兑汇票票面 超过5万元 未超过5万元 复核会计 ⒂复核 银行存款调节表 出纳员 ⑽ 按付款凭证： 收集资料(发票、合同)办理应收票据 凭收据(支票存根)交付支票或银行承兑汇票 收取银行付款单 出纳员 ⑺签认：付款凭证 填写 支票 盖财 务章 填写 网银 付款 信息 支票或银行承兑汇票加盖总经理章 按付款凭证，复核网银操作无误签认 填写 银行 承兑 付款 手续 支票或银行承兑付款 网银付款 业务经办人员 ⑾出具供应商收据，领取支票或应收票据。 转：供应商/收款人 完成付款 部长 ⒂复核 银行存款调节表 结 束 库存承兑汇票控制流程图 购买经办人员 ⑴　填写 原始凭证： 借款单或报销单购买合同等 申请付款 部长 ⑸　审核：付款凭证 借款单或报销单 确认： 以库存承兑汇票付款 财务部长 经理办公室 购买部门 总经理 会计担当 购买部门领导 ⑵　审核 原始凭证： 借款单或报销单 购买合同等 申请付款 ⑶　批示 以库存承兑汇票付款 分管业务会计 ⑷　制取 付款凭证 附借款单.报销单 出纳员 ⑹　签认：付款凭证 档案管理员 ⑹ 确认：付款批准人 付款形式 出纳员、档案管理员（财务部长监督） 从保险柜中取出应收票据（承兑汇票）： ⑺ 共同打开专用保险柜 ⑻ 将应收票据（承兑汇票）从保险柜中取出 交给出纳员 ⑼ 共同关锁保险柜 变更《应收票据清单》： ⑽ 将交付的应收票据（承兑汇票）从《应收票据清单》 ⑾ 经出纳员、档案管理员、财务部长确认签字 ⑿《应收票据清单》由出纳员、档案管理员各分别保存一份 联系档案 管理员 出纳员 ⒀　签认：付款凭证 将应收票据（承兑汇票）背书盖财务章 注明：收款人 部长 ⒁　审核、盖名章： 将应收票据（承兑汇票）背书盖财务章后盖总经理名章 背书注明：收款人 出纳员 ⒂ 确认 承兑汇票 背书注明：收款人 收到供应商收据(支票存根)后，交付银行承兑汇票 购买经办人员 ⒃ 出具供应商收据，领取支票或应收票据。 转：供应商/收款人 完成付款 结 束 公司银行存款管理制度 为了加强公司银行存款、银行结算、的管理，严肃结算纪律，特制定本办法。 公司发生的一切收付款项，除按规定可用现金支付以外，都必须通过银行办理转账结算，严格执行中国人民银行发布的《银行结算办法》各项规定，遵守银行结算纪律，保证结算业务的正常进行。 银行账户 公司在银行开立结算账户后，不得将所开立的账户出租、