第12章其他金融机构的信用管理.pptVIP

第十二章 其他金融机构信用管理; 一、财务公司简介 财务公司是经营部分银行业务的非银行金融机构，一般由大型集团公司或商业银行等金融机构设立。可分为公司附属型财务公司和银行附属型财务公司两类。 公司附属型财务公司：为促进公司产品销售提供买方信贷、租赁，包括为经销商提供库存、应收账款质押融资，为用户提供分期付款、购买信贷及租赁等。 银行附属型财务公司：为规避政府对商业银行的监管为组建目的，业务涉及银行业务、证券业务、保险业务等。 我国财务公司属公司附属型财务公司。;（一）我国财务公司的主要特点 1、业务范围基本上局限于企业集团内部 2、资金来源于集团公司，基本用于集团公司，对集团公司依附性强 3、接受企业和银监会的双重监管 4、服务与效益相结合、服务优先 （二）我国财务公司与国际同行的比较 1、设立目的不同：对内资金运营，对外促进销售 2、资金来源不同：集团内部，货币市场、资本市场及消费者的预付款和保证金 3、资金运用和业务范围不同：集团内部运行，限制较少 4、经营机制的灵活性不同 ; 我国财务公司范围： 　吸收成员单位3个月以上定期存款。 　发行财务公司债券。 　同业拆借。 　对成员单位办理贷款及融资租赁。 　办理集团成员单位产品的消费信贷、买方信贷及融资租赁。 　办理成员单位商业汇票的承兑及贴现。 　办理成员单位的委托贷款及委托投资。 　有价证券、金融机构股权及成员单位股权投资。 　承销成员单位的企业债券。 　对成员单位办理财务顾问、信用鉴证及其他咨询代理业务。 　对成员单位提供担保。 　境外外汇借款。 　经中国人民银行批准的其他业务。;（一）信用风险的来源 资产业务：对成员企业贷款及融资租赁，对成员单位的票据兑现，对成员企业产品的消费信贷、买方信贷 中间业务：对成员单位提供担保 资产业务和中间业务均需投入或被动投入大量资金，面临信用风险较大 其他业务：对成员单位办理财务和融资、信用签证及相关咨询业务，协助成员单位实现款项收付。因资金投入较少、对象为成员企业，信用风险概率较小;（二）信用风险产生的原因 当财务公司的资金使用方或担保对象不能或不能全部履约时，财务公司就会遭遇信用风险，导致损失。 1、外部原因：交易企业经营不善，交易对象有意占用财务公司资金等； 2、内部原因：对交易企业的信息了解不全面、对交易对象的信用状况缺乏准确判断、对交易对象的信用状况变化缺乏了解、公司内部风险控制制度不健全等。 ;（三）信用风险的特点 与银行信用风险相似之处： 1、具有信用风险收益的可偏性、非系统性 可偏性：收益固定和有上限，损失则是变化和无下限的，信用风险的分布并非服从正态分布； 非系统性：还款能力取决于使用方非系统因素，如财务状况、经营能力、还款意愿等； 2、信用风险的识别、评估、分析处理、预防等均类似;（三）信用风险的特点 与银行信用风险不同之处： 1、财务公司与资金使用方关联紧密，互相了解，一定程度上能降低信用风险 2、过度紧密的关系也可能导致还款约束软化和激发道德风险; 三、财务公司的信用风险管理 （一）对内部人信用风险的管理 1、严格遵守监管当局的风险控制要求 (1)资本充足率不得低于10％； (2)拆入资金余额不得高于资本总额； (3)担保余额不得高于资本总额； (4)短期证券投资与资本总额的比例不得高于40％； (5)长期投资与资本总额的比例不得高于30％； (6)自有固定资产与资本总额的比例不得高于20％;（一）对内部人信用风险的管理 2、加强集体成员的信用意识 3、分散投资，控制对单一企业的贷款比例 4、采用担保抵押机制控制信用贷款的额度 5、完善公司治理结构 6、严格监督成员企业按照贷款用途使用资金;（二）对外部人信用风险的管理 1、贷款对象须具有较好的资信 2、合理确定贷款额度 3、借鉴商业银行的成熟经验;小结： 1、为规避《商业银行法》的制度障碍，逐渐形成了由集团公司及集团下属实力较强的子公司联合出资成立财务公司的习惯。 2、财务公司设立的目的不明确。假如某集团公司A与其下属子公司B共同出资成立财务公司，A可能希望通过财务公司实现对全集团财务资源的统一配置，但B很可能觊觎通过财务公司获得更大利润。矛盾就此产生，风险难以控制。 3、财务公司风险可能更大。银行等金融机构不能涉足的项目，对财务公司来说却没有任何制度障碍，如到二级市场购买股票进行投资。 4、财务公司如果发生了风险，财务公司因自身信用受损而失去贷款能力时，对集团公司内部资金运作也会产生影响。 5、财务公司还面临着人员等诸多风险。人员专业性不如商业银行，对子公司的了解又不及