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保险公司内控准则(太保、大地2010.10-26)
《保险公司内部控制基本准则》讲解;;本节摘要;国际上有影响力的制度文件;国际上有影响力的制度文件;国际上有影响力的制度文件;国际上有影响力的制度文件;国际上有影响力的制度文件;我国权威部门发布的制度文件;《保险公司内部控制制度建设指导原则》(1999);;本节摘要;;;公司治理监管基本内容:股权管理;公司治理监管基本内容:董事会建设;《保险公司风险管理指引》
《保险公司合规管理指引》
《保险公司内部审计指引》
《保险公司内部控制基本准则》
《保险公司关联交易管理办法》;薪酬管理和决策程序不合规
考核指标设置和薪酬科目设置不合理
违规推行长期激励或职工持股
个别公司高管薪酬过快增长或显著过高
薪酬管理两大难题
国有公司高管定价:财政部和国资委的思路
市场化与社会公平:金融危机后国际薪酬监管理念的转变;透明的价值和理念。披露是透明的途径之一
信息披露的基本思路:国际、国内
现行制度的要求和落实现状
披露的风险;风险监控体系中的不同职能要求;风险监控体系中的不同职能要求;风险监控体系中的不同职能要求;;本节摘要;;起草原则;施行日期:2011年1月1日
适用范围:中华人民共和国境内成立的保险公司。
保险集团公司、再保险公司和保险资产管理公司参照执行
;;《基本准则》
本准则所称内部控制,是指保险公司各层级的机构和人员,依据各自的职责,采取适当措施,合理防范和有效控制经营管理中的各种风险,防止公司经营偏离发展战略和经营目标的机制和过程;《基本准则》
行为合规性;资产安全性;信息真实性;经营有效性;战略保障性;《基本准则》
全面和重点相统一;制衡和协作相统一;权威性和适应性相统一;有效控制和合理成本相统一
;《基本准则》
内部控制基础;内部控制程序;内部控制保证
;内容框架;销售控制;不同层次和板块的内控活动的特点和要求不同
前台控制:对直接面对市场和客户的营销及交易行为的控制活动
以市场和客户为导向,以业务品质和效益为中心
后台控制:对业务处理和后援支持等运营行为的控制活动
以效率和风险控制为中心,??中化、专业化
基础控制:对决策支持和资源保障等管理行为的控制活动
制度化、规范化
资金运用是保险公司经营活动中相对独立的组成部分,是内部控制的重点领域
以安全性、收益性、流动性为中心,要求集中、统一、专业、规范
;管什么:即内部控制的对象是什么,或者说保险公司主要有哪些内部控制活动;;如何监管:内控评估是国际上普遍采用的推进内控建设的重要手段,也是实施内控监管的前提;;本节摘要;内控管理普遍存在问题;内控管理普遍存在问题;加强内控建设的必备要件;加强内控建设的必备要件;加强内控建设的必备要件;几点建议; ①内部控制体系
②内控自评方法
③内部控制系统平台;1、完善规则体系
2、完善监管手段
3、强化执行落实;谢 谢 !
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