经营环境分析因应行动.docVIP

YYII經營環境分析及因應行動計劃 經營環境分析: 1.1NIKE客戶鞋業部內部分組,成立以鞋型為直線整合的利潤中心,形成NIKE內部良性競爭, 各中心均爭取利潤最大化. 1.2 YYII生產鞋型為混雜型, 生產包括多功能鞋. 藍球鞋.足球鞋. 棒球鞋的四種鞋型, 身處少量多樣化的制造業時代, 注定YYII更占劣勢, 除需面臨NIKE內部各利潤中心的降價壓力外, 更無法獲取相對大量生產所產生的利潤實惠. 1.3因所處中國區,加上多樣混雜鞋型原因, 其先天成本結构導致銷售報價一直較越南及印尼地區高出10~15%, 甚至与同區其它單一鞋型工厂相比, 亦失去了報價競爭優勢. 1.4YYII制造相對低單價鞋型,技術層次偏低,致使技術競爭未能占据優勢. 1.5基于以上因素,故發生NIKE多功能鞋組開始施加YYII降價10%的強勢壓力, 其它鞋型報價前景亦不容樂觀. 1.6除此以外,加上重要原材料受客戶統購.水性化工藥水價格不斷上升.環安成本難以下降,人工成本逐步上揚,工厂机器維修成本逐月增加. 成本管制空間相對有限等不利因素,致使工厂已即將面臨前所未有的經營困境. 鞋廠因應行動計划(力爭另創3%利潤空間) 除經營高層借助NIKE事業部整合契机,調整YYII向高價位鞋型轉型外,追求工厂內部管理體質完善,成本結构調整乃是不可或缺的因應前提,故此,企划提列以下成本管制行動計划,期各管理者予以重視及落實: 2.1物控: 行動計划一: 集大量采購優勢,追求原物料價格适切性,同時嚴控進料品質,執行不良索賠. 可行性分析: 國內購付款月均約90萬USD,如能与YYIII聯合行動,以大量采購之優勢,針對膠藥水.鞋帶.鞋墊.泡棉等可適當追求價格優勢.(鞋廠國內付款參考資料) 幣別:萬USD訂單材料間接材料合計99年月均6029.589.500年月均6128.289.22.BB購及國外購部分,可發揮台灣采購整合優勢,進行部分降價要求. 3.BB三芳人造皮即將轉國內購,單價應追求最大限度下降. 4.供應商一直借水性環保藉口,不斷提升部分產品單價, 且未能提供實際成本分析. 5.近來材料采購單價一直上升,鮮有下調個案,故可借此机會調整. 可預知問題: 1.供應商仍會以水性環保產品為由. 2.供應商可能降低供料品質. 需達成目標: 如能求2%~3%之降價,原物料約可節省6萬USD/月 . 行動計划二: 追求裁斷用量管制空間, 全面復核現行型體用量, 實施大范圍用量試收計划.並重新檢討余料利用流程, 可行性分析: 1.主料屬多部位組合,其用量本身有寬放LOSS,應可追求最佳配刀效果. 2.裁斷餘料利用現狀效果欠佳. 可預知問題: 1.NSC排程并不能滿足最佳配刀需求; 2.用量异常反映及處理將更頻繁. 需達成目標: 裁斷直接材料成本平均月再節省2万USD. 行動計劃三: 落實BB購物料抵扣, 減少新增呆料 可行性分析: 1.前半年呆料新增狀況表(NT) 4月5月6月7月8月9月合計新增呆料52.2萬58.3萬18.8萬54.7萬70.4萬66.3萬321萬BB呆料27.4萬9.2萬4.0萬32.2萬41萬58.1萬162萬可見半年新增呆料額321万NT,月平均:53.5万,其中BB購原因達:162万,月均:27万,占:50.4 %; 2.BB抵扣及超結關現象尚待進一步管制. 可預知問題:/ 需達成目標:月新增呆料目標30万NT以下,BB購15万NT以下.. 2.2人工: 行動計划四: 定時定量定人數專案推動. 可行性分析: 1.計工制推動后, 工厂人力管制效果較差,在單價及產量相近條件下,11月份鞋+底+管理部人數較98年同期上升806人(5852人上升至6658人);人均成型時產量98年11月為0.388雙/時(鞋廠+底工人員工時),2000十月份為0.356雙/時;下降8%. 98/0998/1098/1198/12小計00/0900/1000/1100/12小計差异總產量39.244.048.550.045.440.546494946.1+1.5%Y2總人數6895724972827204714879258200830083008181+15%鞋+底+管58526658+14%人均時產(鞋+底)0.3880.356-8% 2.計工制推動劣勢在于受政策性工時工資影響, 人工成本壓力遠大于計件制或兩案並存制.故務必追求效率提升以緩沖單元人工成本壓力. 可預知問題: 1.目標設定合理化難度較