第十二章 进出口贸易融资.ppt

进出口贸易融资品种 出口贸易融资  进口贸易融资;出口贸易融资 1、打包贷款(P/L) 2、信用证项下单证相符押汇 3、信用证项下单证不符押汇 4、福费廷 5、D/P买单 6、D/A买单 7、出口发票贴现 8、出口保理 9、信保押汇 10、出口仓单担保融资 11、出口退税额度融资;１、打包贷款（P/L） 打包贷款是出口商以收到的信用证正本作为还款 凭据和抵押物向银行申请的一种装船前融资，用 于信用证项下货物采购、生产和装运及其他费用 的专项贷款。 打包贷款的还款来源为信用证项下出口收汇。 如出口商交单时为其办理了出口押汇（或贴现、 福费庭），银行将及时收回打包贷款。;１、打包贷款（P/L） 银行审查要点为： 贸易背景真实性 出口商证明自己有履约能力（生产能力、原料储备） 开证行资信良好 进口商所在地国家或地区风险小 叙做成??的合理性 出口商承诺到融资银行交单，回款首先还贷 信用证无软条款;2、信用证项下单证相符押汇 信用证项下单证相符押汇： 　　出口商发货后，银行凭出口商提供的信用证项下完备正确的货运单据作抵押，在收到开证行支付的货款之前，向出口商提供的短期资金融通。 　　单证相符押汇还款来源为信用证项下出口收汇款项，银行对出口商有追索权。 　　理论上第一还款来源为信用证的开证行，属于金融机构风险。;2、信用证项下单证相符押汇 银行风险审查要点： 　开证行资信 　进口商所在地国家或地区风险 　出口商履约能力 　信用证是否有软条款 　单证是否严格一致;2、信用证项下单证相符押汇 如何判断是否单证相符 　不必采用“镜像原理” 　例如： 　在货物描述中用“mashine”表示“machine”，或用 　“fountan”表示“fountain” 应视为打印错误，都不能 　构成单据不符点； 　但是将“model 321”写成“model 123”则不应视为打 　印错误，而应是不符点。;2、信用证项下单证相符押汇 例：下列哪种情况构成不符点： 货物描述分散在发票的若干地方表示，但合并在 一起时与信用证规定一致。 信用证货物描述显示两种货物10辆卡车和5辆拖 拉机，信用证允许分批装运。第一批实际装运4 辆卡车，发票显示10辆卡车和5辆拖拉机，和信 用证中完全一致。;2、信用证项下单证相符押汇 例：下列哪种情况构成不符点： 发票显示了信用证未要求的样品，但注明免费。 发票显示了信用证未规定的与预付款或折扣等 有关的扣减额。;3、信用证项下单证不符押汇 信用证项下单证不符押汇指出口商提交与信用证 存在不符点的单据，银行凭出口商出具担保的前提 下进行买单。 还款来源为出口收汇。 但如开证行/承兑行到期不履行付款，银行可向出 口商追索。 若进出口商合作关系良好、产品市场稳定或供不应 求，且出口商履约能力良好，则不符点造成拒付的 可能性较小，取得银行融资的可能性较大。;3、信用证项下单证不符押汇 信用证条款审核（技术性）主要看： 不符点性质 出口商应及时与进口商联系，并敦促开证行接受 不符点。;3、信用证项下单证不符押汇 银行风险审查要点： 进出口商合作关系 出口商资信及履约能力 产品市场情况 进口商所在地国家或地区风险。;4、福费廷 福费廷指在远期信用证项下，银行应出口商要 求，无追索权地买断经开证行或其指定银行承 兑的未到期汇票，或经开证行或其指定银行承 付的未到期债权，以及在承兑交单（D/A）项 下，银行应出口商要求无追索权地买断经银行 保付的已承兑商业汇票。;4、福费廷;4、福费廷;;4、福费廷 福费廷对出口商有哪些好处 终局性融资便利——福费廷是一种无追索权的贸易 融资便利，出口商一旦取得融资款项，就不必再对 债务人偿债与否负责，同时不占用银行授信额度。 改善现金流量——将远期收款变为当期现金流入， 有利于出口商改善财务状况和清偿能力，从而避免 资金占压，进一步提高筹资能力。 节约管理费用——出口商不再承担资产管理和应收 帐款回收的工作及费用，从而大大降低管理费用。 提前办理退税——办理福费廷业务后，出口商可立 即办理外汇核销及出口退税手续。;4、福费廷;4、福费廷;福费廷与出口押汇比较;福费廷与出口押汇比较;;福费廷与出口押汇比较;5、D/P买单;5、D/P买单;6、D/A买单;7、出口发票贴现;7、出口发票贴现;8、