2016汇算清缴 ——常用报表及业务分析.ppt

2016汇算清缴 ——常用报表及业务分析;;;报表体系;报表体系;企业所得税年度纳税申报表（A）类—总览;;用的最多的几张表：;报表填写及业务分析;用的最多的几张表：;A000000企业基础信息表?;;A000000企业基础信息表?;A100000企业所得税年度纳税申报表（A类）;;用的最多的几张表：;;;小型微利企业所得税优惠;小型微利企业所得税优惠;;A101010 一般企业收入明细表;A102010 一般企业成本支出明细表;A104000 期间费用明细表;A104000 期间费用明细表;A104000 期间费用明细表;;A105000 纳税调整项目明细表;;①视同销售收入——企业所得税;①视同销售收入——企业所得税;①视同销售收入——企业所得税;1、《财政部、国家税务总局、民政部关于2015年度公益性社会团体捐赠税前扣除资格名单的公告》（财政部、国家税务总局、民政部公告2016年第155号） 2、十二届全国人大常委会第26次会议表决通过关于修改《中华人民共和国企业所得税法》的决定。 企业所得税法第九条修改为:“企业发生的公益性捐赠支出,在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除；超过年度利润总额12%的部分，准予结转以后三年内在计算应纳税所得额时扣除。” ??;A105010视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表;A105070 捐赠支出纳税调整明细表;①视同销售收入——所得税;A105010视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表;;;③不征税收入;③不征税收入;③不征税收入;;A105000 纳税调整项目明细表;A105040专项用途财政性资金纳税调整明细表;A105000 纳税调整项目明细表;;业务招待费;特殊的业务招待费扣除政策——筹建期;用的最多的几张表：;A105050 职工薪酬纳税调整明细表;合理工资薪金;合理工资薪金;职工福利费;福利性补贴;A105050 职工薪酬纳税调整明细表;A105050 职工薪酬纳税调整明细表;A105060 广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表;广告费和业务宣传费;其他费用扣除;A105080 资产折旧、摊销情况纳税调整明细表;财税〔2014〕75号 ：自2014年1月1日起;财税〔2014〕75号 ：自2014年1月1日起;财税[2015]106号 ：自2015年1月1日起;;;小结：;