主要材料核销的管理办法.docVIP

主要材料消耗核算办法 第一章 总 则 1.1为加强施工过程中的精细化管理，提高对施工中主材消耗管控力度， 跟踪主材消耗是否正常，特制定本主材核算管理办法 1.2、主要材料消耗核算范围：钢筋、水泥、混泥土、砂石骨料等用于主体工程的大宗材料。 1.3、主要材料消耗核算的目的：对主材的采购、消耗、库存、工程实际使用量进行清理并比对分析，观察主材消耗是否超耗或节余，为精细化管理提贡依据。 1.4、材料核算主要参与部门：设备物资部、工程技术部、经营管理部、财务部及各作业队。 1.5、项目部建立核算工作小组，由一名分管领导负责协调主材核算中的相关事宜，以利于核算工作的实施。 第二章 主材核算管理职责 2.1 项目部相关部门管理职责 2．1．1主材核算工作小组，具体负责核算工作协调、数据收集、主材核算的督导及实施工作。 2．1．2项目部设备物资部 设备物资部是主材核算的牵头单位，负责组织和执行主材核算实施工作； 根据工程管理部提供的计划编制主材消耗和使用计划表； 按月度组织主材的采购验收及发放登记工作、按月度对主材进行清理和盘库，材料领用单开据时应细化到相应施工单元或部位； 对现场主材库存进行清点，统计现场实际消耗情况；保证核算期材料消耗数据准确。 根据月度统计消耗情况同实物工程设计量进行比对分析，统计主材的消耗情况； 按月度进行主材消耗统计汇总；形成核算报表。 2．1．3经营管理部职责： 对应施工工程量和材料量审核，参与消耗差异分析。 2．1.4工程技术部职责：根据施工图纸和工程施工计划，编制主材月度消耗计划表，按月度工程量提供主材消耗理论数据。参与测算和成本消耗分析。 2．1.5财务部职责：核对每月采购和调拨领用量，成本归集准确，参与测算和成本消耗分析。 2．1.6各队厂职责：按照文件要求，按月度及时对库存进行清点，形成报表上报，并提出下月主要材料计划量。 第三章 主要材料消耗核算的实施 3.1工程技术部应在施工前将单元工程（仓号或部位）所主材量例表提供给材料核算参与部门。根据当月施工任务制定主材理论消耗计划，需求计划应明确材料用于的施工部位。 3.2 设备物资部根据工程部的材料理论消耗计划及上月的库存量编制当月所需要采购的主材计划，并报项目经理审批。 3.3项目主材管理人员根据计划发放主材并登记使用部位，并及时掌握主材现场使用情况。以当月25日为截止时间，作业队对本月单元工程（仓号或部位）主材消耗结存量进行清理和盘点，并制作主材盘点清单表报设备物资部。设备物资部会同作业队对现场的主材分部位对消耗结存量进行核查。 3.4工程部以每月25日为工程量结算截止日，提供各个部位的工程量及材料消耗清单。 3.5设备物资部根据主材采购、消耗、库存及工程量分部位分析主材的消耗是否正常。按月度出台主材核算报表。 3.6经营管理部对核算报表的工程量进行审核。 3.7财务部对核算报表中的主材的采购量进行审核。 第四章 核算周期的管理规定 4.1 项目部应以月度为单位进行主材消耗核算工作。 4.2 每季度对主材进行汇总核算一次，季度末月25日根据经营管理部提供的验工或结算清单对应工程量清单材料消耗量进行对比，材料计算周期和结算工程量周期应一致。 4.3完工施工部位应在该施工单元或施工部位全部完成后进行，对设计工程量和施工工程量进行分解对比材料消耗数据，做为该施工部位或施工项??的成本核算依据。 4.4项目部每半年上报主材消耗核算报表给分局设备物资部。 第五章 考核及奖惩 5.1主材核算的考核： 材料核算作为项目物资管理一项重要内容，是工作检查及年终设备物资管理考核的重点。 5.2主材核算的奖惩： 5.2.1项目部各责任部门应通力合作配合，做好主材的核算工作，撑控制主材的消耗动态。由于相关部门的原因造成主材的核算不能够及时的实施，对相关的责任人处以200-500元的惩处。 5.2.2如造成主材没有核算导致经济损失的，按照企业处罚通则对相关责任人进行处罚。 5.2.3主材核算的奖励规定： 项目部分季度和年终进行评比，对在主材核算中工作突出取得优异成绩的部门和个人，季度分别奖励1000-2000元和300-500元；年终分别奖励3000-5000元和500-800元。 附件 附件一 单元工程耗用核算对照表 附件二 甲供物资收发存报表 附件三 工程主要材料核销对照表 附件四 考核指标分解表 附件五 项目部分项工程核销对照表