关于全面推进内部控制建设方案资料.pdfVIP

- 1 - 攀学院办〔2016〕19 号 关于全面推进学校内部控制建设方案 按照《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指 导意见》（财会〔2015〕24号）、《行政事业单位内部控制规范（试 行）》（财会〔2012〕21号）、《教育部关于做好行政事业单位内部 控制规范（试行）实施工作的通知》（教财函〔2013〕142号）、 《四川省财政厅转发财政部关于开展行政事业单位内部控制基 础性评价工作的通知》（川财会〔2016〕19号）和《关于转发开 展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》（攀财会 〔2016〕10号）文件要求，为全面推进学校内部控制建设，结合 学校实际，特制定本方案。 - 2 - 一、指导思想 高举中国特色社会主义伟大旗帜，认真贯彻落实党的十八大 和十八届三中、四中、五中全会精神，深入贯彻习近平总书记系 列重要讲话精神，全面推进学校内部控制建设，规范内部经济和 业务活动，强化对内部权力运行的制约，防止内部权力滥用，夯 实学校各项基础工作，建立健全科学高效的制约和监督体系，保 证学校经济和业务活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信 息真实完整，不断提高学校内部管理水平，为学校建设地方高水 平特色大学和转型发展提供有力保障。 二、基本原则 （一）坚持全面性原则。内部控制应贯穿于学校的各个层级， 确保对学校层面和业务层面各类经济和业务活动的全面覆盖，综 合反映学校的内部控制能力与水平。 （二）坚持重要性原则。内部控制应当在全面覆盖的基础上， 重点关注重要业务事项和高风险领域，特别是涉及内部权力集中 的重点领域和关键岗位，着力防范可能产生的重大风险。 （三）坚持问题导向。应当针对内部管理薄弱环节和风险隐 患，特别是涉及内部权力集中的人事、财务、资产、建设维修、 教学、科研、招生就业、学生事务、后勤服务等重点领域和关键 岗位，合理配置权责，细化权力运行流程，明确关键控制节点和 风险评估要求，提高内部控制的针对性和有效性。 - 3 - 三、工作目标 以全面执行《行政事业单位内部控制规范（试行）》（以下简 称《内控规范》）为抓手，以规范经济和业务活动有序运行为主 线，以内部控制量化评价为导向，以信息系统为支撑，突出规范 重点领域、关键岗位的经济和业务活动运行流程、制约措施，逐 步将控制对象从经济活动层面拓展到全部业务活动和内部权力 运行，构建起与国家治理体系和治理能力现代化相适应的、权责 一致、制衡有效、运行顺畅、执行有力、管理科学的内部控制体 系，更好发挥内部控制在提升内部治理水平、规范内部权力运行、 促进依法治校、推进廉政建设中的重要作用。 四、组织领导 成立“攀枝花学院全面推进内部控制建设工作领导小组” （以下简称“内部控制领导小组”），负责组织制定学校全面推 进内部控制建设工作方案、协调解决重大事项、监督指导工作开 展。 （一）内部控制领导小组 组长：肖立军、黄双华 副组长：李尚志、胥刚、伍维根、刘立新、朱波强、何永斌、 石维富 成员：周海萍、湛红艳、王明辉、史仕新、杜正聪、朱云生、 钟玉泉、秦福贵、邬明辉、陈伟、李珲、苏兴仁、张勤、彭方志、 - 4 - 谢永春、高仕忠、姚必强、王红、唐锐、侯亚辉、赖奇、田从学、 赵牧、张敬东 内部控制领导小组下设综合协调工作组、财务内部控制专项 工作组、资产内部控制专项工作组、建设项目内部控制专项工作 组。 （二）综合协调工作组 组长：黄双华 牵头部门：办公室 成员部门：监审处(纪委办)、组织（统战）部、人事处（职 改办）、工会（离退处）、发规处（评估办）、计财处。 工作职责：负责全面推进学校内部控制建设，强化对内部权 力运行的制约与监督，建立健全内部控制体系；负责学校经济和 业务活动的决策、执行和监督相互分离；建立健全内部控制关键 岗位责任制，确保不相容岗位相互分离、相互制约和相互监督； 负责合同管理内部控制制度的建立、完善、评价与实施；负责审 计、内部控制评价等内部控制制度的建立、完善、评价与实施； 负责内部监督管理等。 （三）资产管理内部控制专项工作组 组长：伍维根 牵头部门: 资产管理处 成员部门: 办公室、监审处(纪委办)、计财处、科研处（研 - 5 - 究生处）、教务处（学位办）、学工部（学生处、武装部、团委）、 网计中心、后管处、后勤集团、科创中心、科管办（产学研合作 办）、检测中心、图书馆（档案馆、图情中心）。 工作职责：负责政府采购业务管理、固定资产管理等资产内 部控制制