金融企业会计学_07现代化支付系统讲义.ppt

第七章 现代化支付系统;第一节 现代化支付体系概述 ;一、现代化支付体系的概念及组成 现代化支付系统是中国人民银行按照我国支付清算需要，并利用现代计算机技术和通讯网络开发建设的，能够高效、安全处理各银行办理的异地、同城各种支付业务及其资金清算应用系统。 中国现代化支付系统建有两级处理中心，即国家处理中心（NPC）和全国省会及深圳城市处理中心（CCPC）。 政策性银行和商业银行是支付系统的重要参与者。 ;二、支付体系的重要作用 （一）支付体系是经济金融体系的重要组成部分 （二）支付体系是货币政策有效传导和金融稳定的前提与基础 （三）支付体系的发展能有效促进经济增长和金融效率的提高 （四）支付体系的发展能促进社会公众生活质量的提高 （五）支付体系的发展能有效推动金融创新 ;三、现代化支付系统运行管理范围 现代化支付系统包括承担支付系统运行、维护和管理的中国人民银行清算总中心、清算中心（含结算中心）及直接参与者（含特许参与者）的运行维护部门。 是负责支付系统网络运行、维护和管理的部门，即：国家处理中心、城市处理中心、直接参与者、支付系统备份系统、支付系统网络。 ;三、现代化支付系统运行管理范围 直接参与者，是指直接与支付系统城市处理中心连接并在中国人民银行开设清算账户的银行机构以及中国人民银行地市级（含）以上中心支行（库）。 间接参与者，是指未在中国人民银行开设清算账户而委托直接与者办理资金清算的银行和非银行金融机构以及中国人民银行县（市）支行（库）。 特许参与者，是指经中国人民银行批准通过大额支付系统办理特定业务的机构。 ;第二节 大额实时支付系统 ;一、大额实时支付系统的作用 大额实时支付系统（简称大额支付系统）是以电子方式实时处理每笔金额在规定起点以上和紧急的金额在规定起点以下的跨行贷记支付业务、查询查复业务的应用系统。 给各银行和广大企业单位以及金融市场提供快速、高效、安全、可靠的支付清算服务，防范支付风险，它对中央银行更加灵活、有效地实施货币政策和实施货币市场交易的及时清算具有重要作用。 ;二、大额支付系统的业务范围 大额支付系统主要为银行机构间和金融市场提供大额支付服务或时间紧急的小额支付服务，是现代化支付系统的重要应用系统。 1）规定金额起点以上的跨行贷记支付业务； 2）规定金额起点以下的紧急跨行贷记支付业务； 3）各银行行内需要通过大额支付系统处理的贷记支付业务； 4）特许参与者发起的即时转账业务； 5）城市商业银行银行汇票资金的移存和兑付资金的汇划业务； 6）中国人民银行会计营业部门和国库部门发起的贷记业务及内部转账业务； 7）中国人民银行规定的其他支付清算业务。 ;三、高额罚息贷款的处理 支付系统运行城市人民银行分支行应与开立清算账户的银行签订高额罚息贷款协议。 高额罚息贷款的最高限额在人民银行总行已下达分支行的再贷款额度内确定。 有关银行在清算窗口时间内无法筹措资金的，人民银行会计营业部门应主动对其提供高额罚息贷款。 高额罚息贷款的期限为一天，日利率为万分之五。 每季度内： 第一次使用高额罚息贷款的银行，人民银行当地分支行除按规定罚息外，应对其予以警告； 第二次使用高额罚息贷款的，除按规定罚息外，应对其予以通报批评； 累计三次使用高额罚息贷款的，除按规定罚息外，应对其清算账户实施控制。 ;四、大额支付系统组织体系 大额支付系统参与者按现代化支付结算的需要分为直接参与者、间接参与者和特许参与者。 大额支付系统处理的支付业务，其信息从发起行发起，经发起清算行、发报中心、国家处理中心、收报中心、接收清算行，至接收行止。 发起行是向发起清算行提交支付业务的参与者。 发起清算行是向支付系统提交支付信息并开设清算账户的直接参与者或特许参与者。发起清算行也可作为发起行向支付系统发起支付业务。 ;四、大额支付系统组织体系 相关概念： 清算账户是指经中国人民银行批准的直接参与者和特许参与者开设的用于资金清算的