汇款结算方式讲义.pptVIP

第三章 汇款结算方式  案例： 印度某外贸公司A向一家英国公司B紧急购买价值5亿美元的设备，A、B公司商定采用汇款的方式来进行支付，A会选择哪种汇款方式呢？你了解三种汇款结算方式的特点和流程吗？你知道在国际贸易实务中如何使用汇款这种结算方式吗？  本章重点内容 1、汇款业务所包括的当事人及其相互关系。 2、汇款业务的种类及其主要流程。 3、三种汇款方式的区别。 4、汇款在国际贸易中的应用。 第一节 汇付概述 一、什么是国际结算方式？ 又称为国际支付方式，是指在一定的条件下，通过银行实现一定金额货币预期转移的方式。 结算方式应具备的条件： 1、须能保证比较安全、比较快捷地结清对外贸易中的债权债务。 2、须能保证买卖双方的利益都能获得充分照顾。 3、须能便于资金融通。 国际结算方式的基本分类 国际 结算 方式 现金 结算 非现金 结算 商业 信用 银行 信用 汇款 托收 信用证 顺汇 逆汇 资金的转移流向顺汇和逆汇 资金的跨国转移是通过银行的结算工具的传递来实施的，资金的转移有两种基本方式： （1）顺汇：也称汇付法，是指客户主动将款项交给银行，委托银行用某种结算工具将款项汇往国外收款人。资金流向与结算工具的传递方向一致，汇款方式就是顺汇。 （2）逆汇：也称出票法，是指由收款人向银行提供收款凭证，委托银行通过国外代理行向国外债务人索取款项。资金流向与结算工具的传递方向相反，托收和信用证方式属于逆汇。 6 代表结算工具流向 代表资金流向 顺汇 逆汇 付款人 银行甲 收款人 银行乙 付款人 收款人 银行甲 银行乙 合同 合同 补充知识： 一、代理行的概念 1、定义 与一批外国银行建立代理关系为其提供国际业务的代理服务，这些外国银行就是该银行的代理行。 代理行提供的金融业务包括国际结算和融资，如汇款的解付与偿付、托收的提示与收款，信用证的通知与保兑等等。 2、代理行之间的控制文件 （1）密押：是用于识别银行电讯文件的数字密码 （2）签字样本：是银行授权人员的签字示样。代理行之间往来的委托书等书面文件需要有关人员的签字才能生效。 （3）费率表：是银行各种代理业务的收费依据，由此确定代理业务的手续费和佣金。 3、代理行形式 （1）有帐户关系的代理行：即代理行双方相互有存款结算帐户。 （2）没有帐户关系的代理行：这类代理行之间的国际汇兑业务是通过第三家银行来结算。这类银行的代理关系是通过签订代理协议而建立，协议中将明确规定各自的代理范围和代理权限。大多数代理行采用这种形式。 二、 汇付方式概述 （一）汇付的概念： 汇付(Remittance)是指在订立商务合同后，进口商将货款交给进口地银行，要求银行通过一定的方式，委托在出口地的代理行或国外联行，将款项交付给出口商的一种结算方式，也称汇款。 （二）汇款的当事人 汇款人(Remitter)：国际贸易中即进口商 收款人(beneficiary):国际贸易中即出口商 汇出行(remitting bank):办理汇出汇款业务 汇入行(Paying bank):即解付行,办理汇入汇款业务 1、汇款人 汇款人即债务人，在国际贸易合同中是进口商一方。汇款人在委托汇出行办理汇款时： （1）填写汇款申请书 （2）提供汇款金额，及承担的银行费用。 （3）向银行提供证明其交易真实的商业单据。 境外汇款申请书 2、汇出行 接受汇款人委托对外汇出款项的银行。汇出行按照汇款申请书办理该笔汇出款，直至该笔汇出款有了结果为止。 3、汇入行 受汇出行委托将款项支付给收款人的银行。 4、收款人 收款人即债权人，在国际贸易合同中是出口商一方。 汇 出 行 的 处 理 1.审核汇款 申请书 2.审核外汇管理 规定中的文件 3.收取汇款 4.计收汇费和邮电费 汇款方式：电汇(T/T)、信汇(M/T)、票汇(D/D) 汇出货币及金额大小写 收款人全称和详细地址 收款人银行（汇入行）及收款人账号 附言：进口合同号码、款项用途 国外银行费用由何方负担、授权银行借记汇款人账户 国际收支申报表 贸易进口付汇核销单 进口付汇备案表 汇款有效凭证 正本合同 发票 进口/出口货物报关单 运输单据、保险单据 外汇现汇 外汇现钞 支票 汇 入 行 的 处 理 1.核对汇款指示、汇票的真实性 2.审核汇款指示内容 3.检查汇款头寸， 坚持“收妥头寸、解付汇款”的原则 4. 处理汇款的退汇与查询 密押 印鉴 Bank of China 汇款头寸的偿付定义： 指汇款资金从汇出行到汇入行的银行间划拨与偿付，俗称拨头寸。 “头寸” （pos