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企业集团加强资金集中管理的若干思考 　　摘要：随着经济全球化及改革开放的不断深入，企业做大做强实现集团化管理经营已经成为一种趋势，资金是企业的血液，企业集团管理资金的方式、水平和精细化程度直接影响着企业集团化运作的效率和效益。文章立足于目前企业集团资金集中管理的现状，针对当前存在的突出问题进行了探讨，以期能进一步提升企业集团资金集中管理的水平，提高企业集团化运作的效率和效益。 　　关键词：企业集团；资金；集中管理 　　中图分类号：F275 文献识别码：A 文章编号：1001-828X（2016）028-000-01 　　资金是企业集团生产经营的血液，资金存量充足、结构合理、使用得当是企业集团发展壮大和实现目标的重要保证。企业集团的资金集中管理是将整个集团的资金集中到集团总部，由总部统一调度、管理和运用。企业集团实行资金集中管理，能够最大限度地在集团范围内实现资金的整合与调配，提高资金使用效率和效益，降低资金成本和财务风险。 　　一、企业集团资金集中管理的必要性分析 　　1.发挥企业集团资金配置优势，优化资金结构，加速资金周转，提高资金使用效率 　　企业集团总部通过对整个集团资金的集中管理和调配，可以从集团层面实现资源的有效配置和使用，为下属公司融通资金及为集团调结构、扩规模和增投资等集中力量办大事提供强有力的支持，从而大大提高资金的使用效率和效益。 　　2.规范企业集团的资金使用，增强总部对下属公司的财务控制 　　企业集团总部通过对资金的集中管理，可以及时、有效地获悉下属公司的资金动态及生产经营情况，对其收支行为的规范性、安全性和有效性进行实时监督和纠偏，以便有效规避资金风险和防范经营风险，同时达到对下属公司财务进行有效控制的目的。 　　3.增强企业集团的融资与偿债能力，节约资金成本，降低企业集团的财务风险 　　企业集团通过对资金的集中管理，一方面，可以增强企业集团的对外融资能力与偿债能力，有效降低企业集团的财务风险；另一方面，可以根据下属公司的资金余缺和实际需求，合理调配、盘活存量和闲置资金，既提高资金的使用效率，又节约了企业集团整体的资金成本。 　　二、企业集团资金集中管理存在的问题 　　1.资金集中范围不明确或受到限制 　　部分企业集团，特别是作为政府投融资平台的企业集团，因业务板块众多，分、子公司层级结构复杂，对各层级、各持股比例的下属公司的管理要求不一致，导致企业集团的资金集中范围不明确；因作为政府投融资平台的企业集团涉及并参与了很多的政府公共基础设施项目建设，而此类项目建设的资金往往又是中央或地方财政拨款的专项资金，必须做到专款专用，这就客观上使企业集团的资金集中范围受到了限制。 　　2.资金集中容易触发总部与下属公司的利益冲突 　　企业集团将下属公司的资金集中到总部进行统一的管理和调配，导致下属公司在使用资金时不可避免地出现及时性和灵活性欠缺的问题，对下属公司开展生产经营和进行及时决策造成一定不利影响。部分下属企业出于本位主义及自身小利益的考量及对总部实行资金集中管理的重要性和必要性认识不足，导致其对资金集中管理持消极配合甚至公然抵制的态度，既加剧了总部与下属公司间的利益冲突和博弈，也不利于企业集团和下属公司的后续发展。 　　3.资金集中的风险监控不到位，缺乏有效的约束监管机制 　　企业集团实行资金的集中管理之后，随着总部归集的资金量的不断增加及资金收支频率的不断加大，资金集中管理的难度也在不断增加，专业化人才队伍的建设滞后和约束监管机制的不健全导致资金风险监控和资金收支行为监管只能做到抓大放小，无法做到面面俱到，不利于企业集团资金集中的顺利、高效开展。 　　4.资金集中管理方式和手段落后，信息化程度不高 　　当今社会早已步入信息时代，信息技术的使用已经广泛渗透到人们生产、生活的点点滴滴，企业集团实行资金集中管理更是离不开高效、先进的信息系统的有力支持，而现今很多企业，嘴上天天念着资金集中管理，实际工作中却还是沿用老旧过时的财务系统来管理资金工作，无法实现对集团内各下属公司资金收支流向的有效监控及集团内闲置资金的高效配置，导致企业集团实行资金集中管理的效率和效果大打折扣，不利于企业集团有效规避资金风险和经营风险。 　　三、企业集团加强资金集中管理的对策 　　1.构建完善的资金集中管理体系，明确资金集中管理的范围和权限 　　企业集团，特别是作为政府投融资平台的企业集团，要进一步构建和完善资金集中管理体系，加强相应的组织和制度建设，从制度上明确资金集中的权限和范围，并通过做大做强主业和企业改革转型，从做政府的事赚政府的钱逐步转型为做市场的事赚市场的钱，不断扩大资金集中的范围和数量，进而促进企业的进一步发展壮大。 　　2.协调处理好总部与下属公司间的利益关系，共同促进集团