贷款利息计法算则概要.docxVIP

贷款利息计算法则概要【说明】根据不良资产操作的实践需要，整理本概要。概要主要分为五个部分：?一、??利息计算的基本常识………………………………………………1-2?二、??合同期限内的利息计算……………………………………………2-3?三、??合同逾期后的利息计算……………………………………………3-4?四、??逾期违约金的计算…………………………………………………4-5?五、??迟延履行期间的债务利息（双倍利息）的计算…………………5-6?每一部分主要由计算常/变量（主要是利率的确定）、计算公式（基本相同）和计算依据（央行规定及司法解释）三部分组成，争取做到简介明了、有理有据。对尚未找到明确依据的问题，笔者的意见仅供参考，具体见下文。??? 一、?利息计算的基本常识?(一)人民币业务的利率换算公式为（注：存贷通用）：???1.日利率(0／000)＝年利率(％)÷360=月利率(‰)÷30???2.月利率(‰)＝年利率(％)÷12???(二)银行可采用积数计息法和逐笔计息法计算利息。???1.积数计息法按实际天数每日累计账户余额，以累计积数乘以日利率计算利息。计息公式为：???? 利息＝累计计息积数×日利率，其中累计计息积数＝每日余额合计数。???2.逐笔计息法按预先确定的计息公式利息=本金×利率×贷款期限逐笔计算利息，具体有三：???计息期为整年(月)的，计息公式为：息＝本金×年(月)数×年(月)利率???计息期有整年(月)又有零头天数的，计息公式为：?②利息＝本金×年(月)数×年(月)利率＋本金×零头天数×日利率???同时，银行可选择将计息期全部化为实际天数计算利息，即每年为365天(闰年366天)，每月为当月公历实际天数，计息公式为：?③利息＝本金×实际天数×日利率?这三个计算公式实质相同，但由于利率换算中一年只作360天，但实际按日利率计算时，一年将作365天计算，得出的结果会稍有偏差。具体采用那一个公式计算，央行赋予了金融机构自主选择的权利。因此，当事人和金融机构可以就此在合同中约定。表一是各商业银行的通常做法。?（表一）序号? 项目名称? 计息方法1? 公司贷款?逐笔计息法（公式③）2? 贸易融资? 逐笔计息法（公式③）3? 零售贷款4? 等额本金还款法?逐笔计息法（公式②）5?等额本息还款法? 逐笔计息法（公式②）6 灵活还款法? 逐笔计息法（公式③）?7?一次还本付息（1年及以下）?逐笔计息法（公式①）8 ?准贷记卡???9?备用金存款（个人）?积数计息法?10?备用金存款（单位） ?积数计息法?11?保证金存款?同单位/储蓄定期存款?12?透支?积数计息法（三）复利：复利即对利息按一定的利率加收利息。按照央行的规定，借款方未按照合同约定的时间偿还利息的，就要加收复利。?（四）罚息：贷款人未按规定期限归还银行贷款,银行按与当事人签订的合同对失约人的处罚利息叫银行罚息。?（五）贷款逾期违约金：性质与罚息相同，对合同违约方的惩罚措施。（六）计息方法的制定与备案? 全国性商业银行法人制定的计、结息规则和存贷款业务的计息方法，报中国人民银行总行备案并告知客户；区域性商业银行和城市信用社法人报人民银行分行、省会(首府)城市中心支行备案并告知客户；农村信用社县联社法人可根据所在县农村信用社的实际情况制定计、结息规则和存贷款业务的计息方法，报人民银行分行、省会(首府)城市中心支行备案，并由农村信用社法人告知客户。?（七）参考依据：?1.《人民币利率管理规定》银发【1999】77号。?2.《中国人民银行关于人民币贷款利率有关问题的通知》银发【2003】251号。?3.《中国人民银行关于人民币存贷款计结息问题的通知》银发【2005】129号。???二、?合同期限内的利息计算?合同期限内的利息计算涉及到两个方面，即单利和复利。在一份贷款合同中，双方当事人除了就本金的偿还方法、偿还时间做出约定，通常还会就利息的偿还方法和时间做出约定。例如合同中“按季收息，利随本清”的约定。这就要求借款方每过一个借款季度就要还一次利息，这种利息就是单利。如果借款人未能在某一季度按时偿还该季度的利息，那么从利息逾期之日起，就要对这部分逾期的利息加收利息，即复利。依据1999年《人民币利率管理规定》（以下简称《规定》），短期借款的可以按月、按季结息，每月或每季末月20日为结息日；中长期借款按季结息，每季度末月20日为结息日。?（一）