财务体系-零售业销售业务流程帐务及税务处理讲述.pptxVIP

1. 信息系统简介 富基POS 富基CRM SAP系统 商品销售数据 售卡及会员管理 POS销售小票 销售订单 2.商品主数据-科目设置组 对应合同类型 合同描述 科目设置组 描述 FI记账科目 是否计税 ? *** 经销合同 11 商品-经销 6001010100主营业务收入-集团外[内]-经销 ? 根据商品税码 *** 代销合同 51 商品-代销 6001010110主营业务收入-集团外[内]-代销 ? 根据商品税码 *** 专柜经营合同 21 商品-联营 6001010200主营业务收入-集团外-联营 ? 根据商品税码 *** *** 联营租赁合同 招商租赁合同 61 租赁商品 2241050700其他应付款-租赁--商品销售代收款 ? 根据商品税码 *** 71 行政物资 6001050100主营业务收入-材料物资 ? 根据商品税码 商品主数据-分售渠道 -销售渠道列表 类型 分销渠道 使用范围 C1 零售渠道 正常POS销售 C2 批发渠道 销售订单使用该类型 C3 行政物资 行政物资销售 C5 内部调拨 内部调拨、公司间销售货物 C6 网上销售 网上销售 POS销售过帐 正常POS销售过帐 ： 每晚由富基POS系统传送数据到SAP中间库汇总后再由SAP集中过账 账务处理： （1）收入确认(凭证类型RV) 借：应收帐款-统驭-门店解缴（记账至门店利润中心） 贷：主营业务收入-集团外-经销（或代销、联营） 应交税金-应交增值税-销项税额 ? （2）转换支付方式(凭证类型ZB) 借：应收-现金、银行卡、支票（记账至门店利润中心） 贷：应收帐款-统驭-门店解缴（记账至门店利润中心） ? （3）结转成本(WA) 借：主营业务成本 贷：库存商品 POS销售订单处理_系统处理 富基POS CRM客服系统 SAP系统 (1)普通销售订单 (2)取消订单 (3)退货订单 返回SAP操作状态 后区拣配后送货 POS销售订单处理_财务处理 销售订单处理流程处理 序号 操作步骤 富基系统 SAP系统 记账凭证类型 SAP-FI 相关查询备注 其他备注 1 选择销售订单，商品过收银系统 富基POS - 　 　 　 - 2 选择付款方式（现金、支票、银行卡、订单欠款） 富基POS - 　 　 　 - 3 销售订单传送CRM客户系统 富基POS－CRM - 　 　 　 销售订单由POS系统自动传送CRM客户系统，收银员需在客户系统中选择客户 4 CRM客户系统内选择客户 CRM系统 - 　 　 CRM-会员管理-服务与支持-报表A3049 CRM系统内分门店客户及月结客户 5 选择好客户后手动发送订单至SAP系统 CRM系统-SAP_SD SD模块接收订单 ZC 借：应收-支付方式 贷：预收账款-统驭 VA03 发达订单后系统支付方式记账, SAP_SD接收销售数据后产销售订单 6 收银根据客户需求维护送货地点及送货时间 - SAP_SD 　 　 ZRSD001 保存 VA03 VA02 7 门店后区根据销售订单拣配及发货 - SAP_SD WL 借:发出商品 VA03、ZRSD007 保存后产生外向交货单号 贷:库存商品 VL10A创建发货单 VL02N 修改发货单 VL71重打印交货单 8 根据外向发货单开票确认收入(销售门店公司) 　 SAP_SD RV 销售门店公司 VF05N\ 销售收入确认应收,同时结转商品成本 VF01\VF03\ZVF04 借:应收统驭-客户 　 贷:主营收入 [门店利润中心] 　 9 根据外向发货单开票确认收入(发货公司) 　 SAP_SD RV 借:应收统驭(集团内)-客户 VF05N\ 销售收入确认应收,同时结转商品成本[一张外向交货单分别产生两张发票] 贷:主营收入(集团外)-总部利润中心 VF01\VF03\ZVF04 借:主营成本(集团内) 　 贷:发出商品-门店利润中心 　 销售门店成本结转 借：主营业务成本－集团外（门店利润中心）　 贷：应付账款统驭－集团外[发货公司]（公司利润中心） 　 9 清应收账 　 　 　 　 　 　 增值税的缴纳方式 1. 分别申报缴纳 总机构和分支机构不在同一县（市）的，原则上应分别向各自所在地主管税务机关申报纳税 2. 统一申报缴纳 ?连锁企业省内跨区域设立的连锁分店，可由总店向其所在地主管税务机关汇总缴纳增值税 与总部电脑联网