关于苏州德融嘉信信用管理技术股份有限公司挂牌申请文件.PDFVIP

1 / 13 关于苏州德融嘉信信用管理技术股份有限 公司挂牌申请文件的第一次反馈意见 苏州德融嘉信信用管理技术股份有限公司并东吴证券股份 有限公司: 现对由东吴证券股份有限公司（以下简称“主办券商”） 推荐的苏州德融嘉信信用管理技术股份有限公司（以下简称 “公司”）及其股票在全国中小企业股份转让系统（以下简 称“全国股转系统”）挂牌并公开转让的申请文件提出反馈意 见，请公司与主办券商予以落实，将完成的反馈意见回复与 主办券商内核/质控部门编制反馈督查报告（模板见附件一）， 通过全国股转系统业务支持平台一并提交。 一、公司特殊问题 1、请主办券商及律师按照《关于对失信主体实施联合惩戒 措施的监管问答》核查并说明：（1）申请挂牌公司及法定代表人、 控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员，以及控股 子公司是否为失信联合惩戒对象，公司是否符合监管要求，主办 券商及律师是否按要求进行核查和推荐；（2）前述主体是否存在 因违法行为而被列入环保、食品药品、产品质量、税收违法和其 他领域各级监管部门公布的其他形式“黑名单”的情形，结合具体 情况对申请挂牌公司是否符合“合法规范经营”的挂牌条件出具明 2 / 13 确意见。 2、请公司说明报告期初至申报审查期间，公司是否存在 控股股东、实际控制人及其关联方占用公司资金的情形，若 存在，请公司披露资金占用情况，包括且不限于占用主体、 发生的时间与次数、金额、决策程序的完备性、资金占用费 的支付情况、是否违反相应承诺、规范情况。 请主办券商、律师及会计师核查前述事项，并就公司是 否符合挂牌条件发表明确意见。 3、请主办券商和律师补充核查公司是否（曾）在区域股 权交易中心挂牌；若已在区域股权交易中心摘牌的，请公司 提交摘牌证明文件，并请主办券商和律师核查摘牌程序是否 符合相关区域股权交易中心的要求；尚未摘牌的，请暂停转 让。请主办券商和律师进一步核查公司在区域股权交易中心 挂牌期间的以下事项并发表明确意见：（1）根据《国务院关 于清理整顿各类交易场所切实防范金融风险的决定》（国发 【2011】38 号），公司股权在区域股权交易中心挂牌转让， 投资者买入后卖出或卖出后买入同一交易品种的时间间隔 是否少于 5个交易日；权益持有人累计是否超过 200 人。（2） 公司股票是否存在公开发行或变相公开发行情形，公司股权 是否清晰。（3）公司本次向全国股份转让系统公司提出挂牌 申请，是否属于《国务院关于全国中小企业股份转让系统有 关问题的决定》第二条约束的情形。（4）公司是否符合“股 3 / 13 权明晰，股份发行和转让行为合法合规”的挂牌条件。请公 司在公开转让说明书中补充披露相关内容。 4、关于业绩波动。公司 2016 年营收较去年小幅增长， 但毛利率水平出现下滑，净利润水平下滑较多，扣非后净利 润出现亏损，经营活动产生的现金流量净额出现较大缺口。 请公司进一步补充说明上述财务状况波动的原因并评价其 合理性；请主办券商及会计师就公司收入的真实性、收入确 认的截止性发表核查意见，并就上述财务状况的波动是否对 公司持续经营能力构成影响发表明确意见。 5、公开转让说明书显示，公司主要从事信用体系、数据 中心等的技术开发和技术服务。请主办券商及律师补充核查 以下事项并发表明确意见：（1）是否具有经营业务所需的全 部资质、许可、认证、特许经营权，业务模式是否合规；（2） 是否存在超越资质、范围经营的情况，是否存在相应的法律 风险，公司的风险控制和规范措施，是否构成重大违法行为； （3）是否存在无法续期的风险，对公司持续经营的影响。 6、公开转让说明书显示，公司存在服务外包。请公司补 充披露并请主办券商及律师补充核查：（1）外包商的名称； （2）外包商与公司的关联关系情况；（3）公司对外包商的质 量控制措施；（4）外包商是否需要并已具备相关业务资质； （5）公司如何保护自有知识产权，与外包商之间是否签订知 识产权许可使用协议；（5）公司对外包商是否存在依赖；（6） 4 / 13 公司委托外包商从事相关工作是否存在违反公司与客户签 订的销售及服务协议的情形。 二、中介机构执业质量问题 三、申请文件的相关问题 请公司和中介机构知晓并检查《公开转让说明书》等申 请文件中包括但不限于以下事项： （1）中介机构事项：请公司说明并请主办券商核查公司 自报告期初至申报时的期间是否存在更换申报券商、律师事 务所、会计师事务所的情形，如有，请说明更换的时间以及 更换的原因；请主办券商核查申报的中介机构及相关人员是 否存在被监管机构立案调查的情形。 （2）多次申报事项：请公司说明是否曾申报 IPO 或向 全国股转系统申报挂牌，若有，请公司