实验3总账统系日常核算实验.docVIP

实验3 总账 一、实验目的 2、掌握记账凭证填制包括修改作废冲销凭证的方法； 3、掌握出纳签字、凭证审核、记账以及查询输出凭证的方法； 4、熟悉总账系统各种账表的查询输出方法。 二、实验内容 2、对已输入凭证执行出纳签字、审核、记账、查询输出凭证。 3、账 4、出纳查询-银行日记账、资金日报。 三、实验仪器设备和材料清单 四、实验要求 1．以李明（2032）身份，登录（005）四方科技，进入U8企业应用平台，根据业务01-20填制凭证。 2．以王鑫（2021）身份，重注册，执行出纳签字。 3．以张芳（2011）身份，重注册，执行凭证审核、记账。 4．以张芳（2011）身份完成账表查询： （1）科目账查询。查询总账（1122应收账款），并联查明细账和记账凭证；新建并查询多栏账222101应交增值税产成本-基本生产-太阳眼镜；查询余额表； （2）辅助账查询。查询客户余额表、客户明细账、客户往来账龄分析。 5．以王鑫（2021）身份，重注册，查询银行存款日记账和资金日报。 五、实验过程 实验准备 1．应用服务器配置。将数据库服务器名配置为完整的计算机名称。 2．引入账套（00）四方科技 3．调整电脑日期为2011年1月4日。 （二）凭证处理 1、以2032李明身份，登录（005）四方科技，进入U8企业应用平台。 通过左侧的业务导航视图选择业务工作，从导航树依次展开财务会计-总账-凭证-填制凭证，双击打开填制凭证窗口。 在填制凭证窗口内单击增加按钮开始填制凭证。请根据业务01-20填制凭证。 业务01-06发生于2011年1月4日 01．预缴2010年4季度所得税9 656元，税收缴款书号1； 02．缴纳上月增值税5 100元，税收缴款书号2。 03．代交职工个人所得税80元，税收缴款书号3。 04．支付本月广告费2 000元，转账支票号1。 05．上月采购的镜片2 000片（计划单价1元/片）到货，经过验收入库。由于实际与计划单价一致，未发生材料成本差异。 06．上月采购的脚架1 000支（计划单价1元/支）到货，经过验收入库。由于实际与计划单价一致，未发生材料成本差异。 业务07-11发生于2011年1月11日 07．支付给镜片公司采购材料款项2 340元，原采购发票号1，转账支票号2。 08．支付给脚架公司采购材料款项1 170元，原采购发票号2，转账支票号3。 09．收到来自脚架公司的采购发票（发票号3），发票记载本次采购脚架2 000支，单价1元/支，增值税进项税额340元，价税合计2 340元。 10．本月采购的脚架2 000支（计划单价1元/支）到货，经过验收入库。由于实际与计划单价一致，未发生材料成本差异。 11．生产车间为生产2 000副太阳眼镜领料，其中镜片2 000片，计划单价1元；脚架4 000只，计划单价1元/支。 业务12-16发生于2011年1月28日 12．结转本月工资费用。应付工资总额12 000元，在建工程人员工资3 000元（其中，装配车间1 600元，全自动生产线1 400元）；生产车间工人工资2 000元；销售人员工资2 000元；管理人员工资5 000元。 13．支付职工工资，其中在建工程人员工资3 000元，其他人员工资8 940元，合计11 940元。转账支票号4。同时代扣职工个人所得税60元。 14．结转本月固定资产折旧费用4 000元，其中管理部门2 000元，生产车间2 000元。 15．制造费用分配，将制造费用-折旧2 000元全部分配到生产成本-基本生产-太阳眼镜-制造费用。 16．车间生产的2 000副太阳眼镜全部完工入库，实际单位成本5元/副。材料成本6 000元，职工薪酬2 000元，折旧费用2 000元。 业务17-18发生于2011年1月29日 17．收到顺天股份开来转账支票（支票号5），结算货款46 800元，发票号1。 18．开具增值税专用发票，发票号2，向顺天股份销售太阳眼镜2 000副，售价20元，计金额增值税销项税额6 800元，价税合计46 800元，货已发出，款项未收到；此处不要求结转销货成本。月末一并结转。 业务19-20发生于2011年1月30日 19．开具增值税专用发票，发票号3，向海天经贸销售太阳眼镜1 000副，售价20元，增值税销项税额3 400元，价税合计23 400元，货已发出，销售款项未收到。此处不要求结转销货成本。月末一并结转。 20．结转本月未交增值税9 860元。 注： 业务前数字为摘要码，输入摘要时必须使用摘要码，以规范经济业务摘要。 会计分录规范次序：先借后贷；同方向者首先按重要性大小排列，重要程度无法区分的按科目编码升序排列。 凭证字、制单