绩效管理咨询项目建议书.pdfVIP

2008年8月 第 0页 白象食品集团财务内控及绩效 管理咨询项目建议书 2008年 2008年8月 第 1页 目录 ? 项目背景介绍 ? 我们的财务内控咨询方案简介 第一阶段：管理层访谈（控制环境的评价） 第二阶段：流程归档与风险辨别（控制风险的评估） 第三阶段：穿行测试与实质性测试（控制行为的评估） 第四阶段：形成控制文档（信息与沟通） 第五阶段：持续的阶段性跟进与监督（监督） ? 我们的绩效管理咨询方案简介 ? 我们的团队及主要客户 ? 我们的服务费用预估 ? 一般条款 2008年8月 第 2页 1. 项目背景介绍 2008年8月 第 3页 项目背景介绍 （1） 我们对贵公司需求的理解： 我们了解到白象食品集团公司正处于中国食品市场的战略扩张期，公司组织结 构也正在不断扩充，因此贵公司现有的财务内控系统和绩效考核系统存在着极 大管理压力，亟待变革和改进。因此，我们理解白象食品集团的需求如下（在 中介机构的协助下）： ? 建立支持公司战略的财务内控体系 ? 明确财务系统战略定位 ? 建立财务内控系统相关的标准化内部控制规范文档 ? 测试内控系统有效性 ? 建立科学的绩效目标管理体系 2008年8月 第 4页 本项目咨询方案将协助企业实现以下目标： ?确保企业战略目标的实现 ?加强系统支撑管控，提高经营效率和财务信息质量 ?提高内控系统效率 ?建立系统化、风险化、标准化、文档化的业务流程 ?满足中国上市公司的内部控制要求 ?实现绩效管理目标、员工有效激励 项目背景介绍 （2） 2008年8月 第 5页 选择普道安邦咨询的理由： ? 国际四大会计师事务所和全球知名咨询公司的服务质量和专业标准 ? 大量国内外优秀企业的最佳实践与成功案例支持 ? 具有国际化视野与本土化能力的优秀咨询团队 ? 追求卓越的专业精神与务实诚挚的职业态度 ? 本土化的咨询服务费用 项目背景介绍 （3） 2008年8月 第 6页 项目背景介绍 （4） 咨询项目办公室 绩效项目经理 绩效项目负责人 建议的白象食品集团工作团队 普道安邦咨询项目团队 总项目协调组 绩效项目小组 内控项目经理 内控项目小组 绩效咨询组 内控咨询组 内控项目负责人 定期沟通 协同开展 协同开展 我们建议的项目管理架构：经验告诉我们，一个好的项目管理等于咨询成功的一半 2008年8月 第 7页 2. 我们的财务内控咨询方案简介 2008年8月 第 8页 ? 正式与非正式的渠 道进行信息传递 计划与划定评估范围 --协助贵公司建立项目的公司治理结构（例如监督委员会） --协助贵公司制定持续的项目管理体系包括协助定义项目方 法，制定明细工作计划，时间表，关键点以及相应的资源； --协助贵公司建立方法论，用以评估与财务报告相关的内部 控制及与运营管理紧密联系的内部控制； --协助辨认需归档之关键流程，以及需包含于评估中的业务 单元； ? 必要的对白象员工 的培训 ? 持续与管理层进行 联络与沟通，确保交 流的顺畅 差异分析 --根据COSO框架的要求，协助贵公司对业务单元/流程层次 的现存控制进行差异分析； --对于发现控制差异的方面，建议改进措施； --确保控制文档已进行修改以覆盖相应的控制缺陷； ? 向审计委员会进行 汇报 范围界定 ? 向监督委员会汇报 项目进程及关注事项 2008年8月 第 9页 项目实施步骤 三个月的后 续支持 第一阶段 贯穿全过程的各方位持续性沟通、辅助实施和知识转移 三个月 管理层访 谈（控制 环境的评 价） 流程归档 与风险辨 别（控制 风险的评 估） 穿行测试 与实质性 测试（控 制行为的 评估） 形成控制 文档（信 息与沟通 ） 持续的阶 段性跟进 与监督（ 监督） 第二阶段 第三阶段 第四阶段 第五阶段 2008年8月 第 10页 第一阶段：管理层访谈（控制环境的评价） 根据COSO框架的建议，我们需要对企业的控制环境进行相应的了 解。主要需要了解的重点包括： 1）主要的业务流程及循环，通过与管理层的沟通确定需要纳入内部 控制体系监控的循环与流程； 2）与各个流程的负责人进行详细访谈，确定现实的流程，风险及控 制； 3）对流程负责人，各部门主管及高级管理层提