Sc超跑国际贸易有限公司财务部门职责.docVIP

Sc超跑国际贸易有限公司 财务部门职责1.?总则1.1.?制定目的将公司财务部门职责予以明确化，力求权责分明、高效协调。1.2.?适用范围凡隶属本公司财务部门人员之工作岗位，均依照本规范的体制管理。1.3.?权责单位1)?财务经理负责本规范制定、修改、废止之起草工作。2)?总经理负责本规范制定、修改、废止之核准。2.?岗位职责2.1.?财务部门职责1)?负责公司日常财务核算，参与公司的经营管理。2)?根据公司资金运作情况，合理调配资金，确保公司资金正常运转。3)?搜集公司经营活动情况、资金动态、营业收入和费用开支的资料并进行分析，提出建议。4)?严格财务管理，加强财务监督，督促财务人员严格遵守各项财务制度和财经纪律。5)?做好原物料进出之账务及成本处理；外协加工原料进出之账务处理及成本计算；各产品进出之账务成本计算及损益决算；协助成本预估作业及差异分析。6)?做好有关的收入单据之审核及账务处理；各项费用支付审核及账务处理；应收账款、应付账款账务处理；总分类账、日记账等账簿处理；财务报表的编制。7)?加强企业所有税金的核算及申报、税务事务处理、资金预算、财务盘点。8)?完成公司主管交办的其他工作。2.2.?财务主管1)?组织拟定公司销售、生产计划预算，资金及费用预算。2)?参与公司年度经营会议，讨论、分解部门预算及责任目标。3)?参与各部门预算的汇总、责任目标的编制。将每月实绩与预算目标进行比较分析。4)?拟定公司的年度利润分配方案、资金的支配方案等。5)?分析每年费用支出状况。6)?建立、实施、检查和完善财务管理和核算制度。7)?完善财务管理的各项定额指标（产品的生产成本、销售成本、流动资金的周转天数、销售量等）。8)?成本分析及控制，成本费用支出的审批。9)?编制并签署公司每月、每季、年度财务报告及其他有关报表，报送总经理，作为决策之参考。10)?分析各责任中心每月损益报告、绩效报告。11)?个人借支管理审批。2.3.?出纳职责1)?现金、票据及银行存款账户的保管及日记账记录事项。2)?支票、本票、汇票的签发及空白支票、本票、汇票的保管事项。3)?财务费用、利息、租金的计算与收付事项。4)?个人所得税代缴申报事项。5)?其他与现金出纳有关的事项。2.4.?财务会计工作职责1)?资金预算的执行及控制事项。2)?资金的筹措支配及调度事项。3)?各项对外借款事项的洽办及清偿。4)?资金来源运用表的编制事项。5)?各种有价证券、所有权状的保管与记录事项。6)?其他与财务调度有关的事项。7)?折旧费用的计算事项。8)?往来账、应收、应付、暂收中转事项。9)?员工薪资计算及个人所得税扣缴。2.5.?记账会计工作职责1)?各项会计凭证的审核、编号、装订及保管事项。2)?各种明细分类账的登载及保管事项。3)?结账后有关账务的调整事项。4)?业务部收支账款的审核事项。5)?盈利所得预估暂缴及结算申报自缴税款事项。6)?年度决算及盈余拨补分配事项。7)?财务结构的分析及会计报告的编制事项。8)?转投资事业对象的选定及其财务结构、获利能力的分析事项。9)?其他与财务处理有关之事项。2.6.?税务会计工作职责1)?办理公司有关税金计算、缴纳、查对等事项。2)?办理内外销成品、进口原材料、辅助材料的关税申报与退税，增值税申报及退税事项。3)?办理公司税务登记、公司变更登记等有关事项。4)?编制税务报表、产销月报表、产销量值季报表及有关的统计事项。5)?其他与税务有关的事项。2.7.?材料会计1)?各项材料、在制品等进出库单据收集、整理归档。2)?分品种分规格建立明细分类账。3)?不定期抽检物料账物。4)?每月组织物料盘点，并进行结果确认。5)?监督仓库。2.8.?成本会计工作职责1)?公司成本转账的编制事项。2)?公司成本的审核事项。3)?制造费用的分配的核算事项。4)?工时及工资产量报表的审核记录事项。5)?成品出入库的记录及统计事项。6)?外协加工的账务处理及统计事项。7)?结账时有关成本科目的调整事项。8)?各种成本表的编制事项。9)?公司间各项成本的分析比较及控制事项。10)?其他与成本计算有关的事项。11)?公司机器设备的编号、整理、登账及配置图的编制保管事项。2.9.?预算会计工作职责1)?资金预算的编制事项。2)?生产预算的编制及执行事项。3)?成本费用预算的编制及执行事项。4)?支出预算的编制的及执行事项。5)?其他与预算有关的事项。2.10.?稽核会计工作职责1)?账务稽核：A.?各项收入支出账项的审核事项。B.?各项摊提折旧的审核事项。C.?应收应付、