商业企划书(刘1)讲述.doc

贵州大汉皇室茶酒贸易有限公司 商业企划书 （一）盈亏平衡分析 达项目设计能力正常年份，年产52度茶酒1000吨，40度茶酒1000吨，37度茶酒1000吨，25度茶酒500吨，12度茶酒1000吨。年总成本为4784万元，其中年固定成本为3930万元，年可变成本为4879万元，年销售收入为10000万元，不计销售税金，平衡点计算如下： BEP（生产能力利用率）=3930/（10000/1.17-4879）×100%=55.4% 计算结果表明，年生产销售量为设计能力的55.4%时，即年生产茶酒554吨时，项目保本。若大于此数，企业盈利；若小于此数，企业亏损。同时还表明，项目生产潜力较大。 （二）销售情景分析和预测 1.销售情景分析 目前，国内外开发了茶汽酒、茶啤酒、绿茶酒以及乌龙茶酒等产品。茶酒具有色、香、味俱佳，有养颜、延缓衰老、保健养生等多重功效，是一种现代、新型、理想饮品。 另外，茶酒生产中仍有茶渣和发酵废液两种副产品，前者经加工可为有机堆肥或烘晒处理加工成饲料添加剂，后者可提取功能活性成分茶多酚，实现产业的“零排放”，提高产品附加值，促进企业增收。 2.销售情景预测 据预测，茶叶深加工产品具有前景广阔市场。从未来市场来看，海口、内蒙、甘肃和广东等，纷纷对茶酒产品充满期待，想获取省级代理权。从商业原型来看，在河南茶庄销售较好，曾经探讨定制红茶酒想法；深圳主要是原来老客户，仅20万元左右；山西、山东蓬莱也曾经销售一定量的茶酒。人们适应茶酒，喜欢茶酒，爱上茶酒寿身提颜值已成为一种不可挡的趋势。 （三）资本支出 项目 名称 单位 数量 备注 建 设 投 资 1.报批总投资 万元 5000 其中：建设投资 万元 3200 2.扩建厂区总面积，其中： m2 23481 ①生产区占地面积 m2 6000 ②其他占地面积 m2 17481 3.基本预备费 万元 300 4.流动资金 万元 1500 运营成本 项目 名称 单位 数量 备注 成 本 核 算 1.流动资金 万元 1500 2.全年生产天数 天 300 3.全厂定员总计 人 112 ①工人 人 80 ②管理人员 人 15 ③技术人员 人 17 4.主要原料用量： 主要原材料消耗定额1：1.5 ①干茶 吨/年 7500 ②糖 吨/年 5500 ③发酵菌 吨/年 8 5.主要动力用量：电 KW.h/a 900000 ①水 吨/年 450000 ②煤 吨/年 2500 6.平均年总成本 万元 8320 收 入 与 回 收 1.年销售收入（含增值税） 万元 14000 2.年利税 万元 758 达产期 3.平均税后利润总额 万元 570 4.全员劳动生产率 万元/人.a 127.7 5.工人实物劳动生产率 吨/人.a 9 6.投资回收期 年 3.8 7.投资利税率 % 41.6 8.投资利润率 % 31.2 9.财务内部收益率 % 43.54 所得税后 10.生产盈亏平衡点（BEP） % 55.4 融资要求 企业融资的渠道。它可以分为两类：债务性融资和权益性融资。 公司考虑资本性支出融资的主要渠道有商业银行、风险资本、制造商、寿险公司及其他商业贷款人。 1.融资租赁　　以租赁酒业灌装设备为主，按月或季度支付租赁费和利息。　　 2.权益融资 ①风险投资　　风险基金要求持有特许经营企业一定的股权。个人股份占有约20%左右，茶酒专利可作为技术入股方式作为谈判条件。 ②合伙　　根据公司实际情况，投入100万可占有公司股份10%至20%。 五、实施路线图 （一）项目 贵州大汉皇室茶酒贸易有限公司年产5000吨茶酒系列产品新建项目。 拟建地区：黔南州 拟建地点：都匀市 （二）里程碑 1.文化。传承大汉皇室文化并加以创新，让大汉皇室文化成为中华传统文化的重要组成部分，通过对大汉皇室文化的传承与创新，实现营销文化，塑造品牌，造福社会。 2.战略。战略导向和意图是定位产品和市场。所有企业发展必须要有前瞻性和全局性，结合公司实际，制定短期、中期和长期战略规划，并组织实施。明确了战略意图，即可以展示大汉皇室茶酒发展的决心，同时还能使股东和员工知道应该如何为公司的战略做出自己的贡献。 3.体制。体制又可以称为系统，管理模式的一个重要任务就是建系统。企业的事情很多，涉及面很广，用组织机构健全，团队分工明确，目标责任清晰的企业，分工明确，集中精力抓大事、谋全局，引导公司实现更好更快发展。同时，也有利于团队培养，提高企业的运作效率。 4.模式。面对复杂多变的市场，大汉皇室茶酒在实现文化、战略、体制