计算练习题参考答案.docx

计算练习题参考答案1.表内风险加权资产=5000×0+20000×0+5000×20%+5000×50%+65000×100%）=68500 表外风险加权资产=10000×100%×100%+20000×50%×100%=20000总资本充足率=总资本/（表内风险加权资产+表外风险加权资产）=6000/（68500+20000）=6.78%资本管理策略：（1）分子策略：①内部资本策略，包括利润留成，但是受到银行股利政策和股票市价的制约。②外源资本策略，核心资本不足的银行，主要通过发行普通股，非累计性优先股等方式补充核心资本金。核心资本已经在50%以上的银行，通过发行次级债券、混合资本债券等债务方式补充附属资本。（2）分母策略①压缩银行资产规模。②调整资产结构，降低信贷等高风险资产规模，扩大低风险资产规模。2.流动性需求=0.95×（300-24）+0.3×（250-12.5）+0.15×（400-12）+1.00×12=262.2+71.25+58.2+12=403.65（百万元）流动性资金数量为4.0365亿元。3. 单位：万元预计吸收的存款额（1）新资金的利率（2）新资金的利息成本（3）=（1）×（2）新资金的边际成本（4）边际成本率（5）=（4）/25新资金投资的边际收益率边际收益率和边际成本率的差（7）=（6）-（5）赚取的利润总额（8）=（1）×[(6)-(2)]257%1.751.757%10%+3%0.75507.5%3.7528%10%+2%1.25758%62.259%10%+1%1.51008.5%8.52.510%10%01.51259%11.252.7511%10%-1%1.25由于银行管理层预计吸收的新资金能按10%的收益率投资，依据边际成本率=边际收益率的原则确定存款利率水平，因此银行将向客户提供8.5%的存款利率。4.项目类别金额（1）资金成本率（2）可用资金比率（3）权重（1）/5可用资金成本率（2）/（3）交易存款28%80%40%10%储蓄和定期存款2.510%90%50%11.11%权益资本0.512%95%10%12.63%该银行的集合融资成本为：40%×10%+50%×11.11%+10%×12.63%=10.82%该计算结果表明，如果商业银行将筹集的资金用于贷款和投资的税前收益率大于10.82%，则按照当前的存款利率和收费标准对存款进行定价是可以使商业银行产生税前盈利的。5. 当天银行浮动贷款报价：9.25%+0.125%=9.375%当天企业优惠乘数浮动贷款利率：9.25%×1.014=9.3795% 当天企业优惠乘数浮动贷款利率报价比银行报价高，说明A公司预期未来90天浮动利率将下降。因为，相对于优惠加数报价方式，优惠乘数报价方式的浮动贷款利率波动幅度更大，如果利率下降，90天期的企业浮动利率贷款将低于银行报价。6.实际平均贷款余额：700×75%=525（万元） 贷款的风险和管理费：5250000×1.3%=68250（元） 借入资金利息：5250000×10%=525000（元）目标利润：5250000×7%×18%=66150（元） 存款服务成本：68000元 投资收益：68250+525000+66150+68000=727400（元）方案甲方案乙手续费收入7000000×0.125%=8750（元）7000000×0.25%=17500（元）补偿性存款投资收益7000000×4%+7000000×75%×4%=490000（元）490000×6%=29400（元）应收贷款利息727400-8750-29400=689250（元）727400-17500=709900（元）应收贷款利率689250/5250000=13.13%709900/5250000=13.52%7.财务指标当年一年前二年前三年前流动比率=流动资产/流动负债2.83 2.92 3.00 1.91 速动比率=(流动资产-存货)/流动负债1.85 1.98 2.17 1.40 现金比率=(现金+等值现金)/流动资产0.10 0.15 0.22 0.26 销售利润率=税后净收入/销售总额-0.0031 0.0233 -0.0036 0.0581 资产收益率=税后净收入/总资产-0.0036 0.0241 -0.0033 0.0563 负债比率=总负债/总资产0.625 0.634 0.670 0.688 负债净值比值=总负债/资本净值1.67 1.74 2.03 2.20 资产周转率=销售净额/总资产1.14 1.03 0.93 0.97 固定资产周转率=销售净额/固定资产净值3.44 2.73 2.07 1.79 存货周转率=销售净成本/平均存货3.46 3.56 4.41 6.09 应收账款周转率=