应收款管理系统讲述.ppt

第八章 应收款管理系统 湖北国土资源职业学院工商管理系 YRCTIFE AccountingInformationSystem 会 计 电 算 化 单独使用应收款系统，进行应收款核算与管理。首先使用应收账款系统输入发票和往来业务单据，通过系统自动生成记账凭证，然后将记账凭证传递到总账系统中。 三、网络课程制作特色 一、销售业务核算 为了企业销售部门根据合同约定，按销售产品的名称、数量、单价、金额等向购货单位开具的销货发票, 作为单据录入到应收系统，并对此进行审核。 一、销售业务核算 三、网络课程制作特色 1.填制销售发票 填制销售发票，就是对向购货单位开具的销售发票进行录入。在进行单据录入前，首先确定单据名称、单据类型以及方向。然后根据业务内容录入有关信息。录入时首先用代码录入客户名称，与客户相关内容由系统自动显示；其次进行货物名称、数量和金额等内容的录入；最后保存退出。 如果该购货单位、付款条件、部门、业务员是新增的，应先进行增加客户档案的操作。 一、销售业务核算 三、网络课程制作特色 2.票据管理 如果企业发生了应收票据业务，并将应收票据科目设置成为带有客户往来辅助核算的科目，则可以在应收系统中对银行承兑汇票和商业承兑进行管理，记录该票据详细信息，并进行票据处理，包括票据贴现、背书、计息、结算、转出等情况。 一、销售业务核算 三、网络课程制作特色 3.审核销售发票 审核销售发票，就是在单据保存后对其正确性进一步审核确认。此操作应在单据录入完毕后进行。审核人和制单人可以是同一个人。单据被审核后，将从单据处理功能中消失，但可通过单据查询查看此单据。 操作：执行“日常处理”｜“应收单据处理”｜“应收单据审核”命令，打开“单据过滤条件”对话框。 操作：在“单据过滤条件”对话框中，单击“确认”按钮，进入“应收单据列表”窗口。 操作：在“应收单据列表”窗口中，单击“审核”按钮，对所选的单据进行审核，或者单击“全选”按钮，选择所有要审核的单据。 操作：在“应收单据列表”窗口中，单击“审核”按钮，对所选的单据进行审核，或者单击“全选”按钮，选择所有要审核的单据。 操作：审核完毕后，在提示框中，单击“确认”按钮。 二、收款业务核算 收款结算是应收款业务日常处理中的一项重要内容，就是将客户交来的货款，根据收款通知或银行结算凭证等，作为收款单录入到应收系统，并对销售发票或应收单进行核销，或将收款金额形成预收款。 在进行收款结算时，主要是通过“单据结算”功能，完成收款单的增、改、删以及核销以及形成预收款的操作。 二、收款业务核算 三、网络课程制作特色 1.填制收款单 填制收款单，就是对已交来应收款项的单据进行录入。 需要注意的是：收款单日期必须大于已经结账日期，小于等于当前的业务日期。如果要录入另一客户的收款单，需重新选择客户名称。单据录入时、结算科目及结算金额不能为空。 发生销售退货时，需要开具付款单给客户，可通过“切换”功能，录入付款单。 二、收款业务核算 三、网络课程制作特色 2.形成预收款 如果预收了客户的货款，当时还没有发生销售业务，则可以录入收款单，然后将该笔款项作为预收款。将收款单中的款项作为预收款应分两种情况处理。一种情况是将收款单中的金额全部作为预收款。另一种是当收款单中的金额（即收到的货款）大于原应收款的金额时，将收到的货款一部分核销原所欠款项，另一部分形成预收款。