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人力资源规划 * 审核人力资源费用预算的基本要求 预算审核指在一个生产周期内对各项人力资源费用的预算进行审核，以保证其符合政府有关规定及企业自身发展的需求，并为企业人力资源下期费用规划提供依据 确保人力资源费用预算的合理性 工资指导线、消费者物价指数（CPI）、最低工资标准 准确性 核对和分析 可比性 市场、同行业、各项目 人力资源规划 * 人力资源规划 * 审核人力资源费用预算的基本程序 定义 人力资源费用预算就是企业一个生产经营周期（1年）内，人力资源全部管理活动预期费用支出的计划 检查项目是否齐全 关注国家规定和发放标准 人力资源规划 * 审核人工成本预算的方法 注重内外部环境变化，进行动态调整 政府部门发布的年度企业工资指导线：基准线，预警线，控制下线； 定期进行市场调查 关注消费者物价指数 人力资源规划 * CPI 消费者物价指数(Consumer Price Index)，英文缩写为CPI，为反映与居民生活有关的产品及劳务价格统计出来的物价变动指标，通常作为观察通货膨胀水平的重要指标。 一般说来当CPI3%的增幅时我们称为INFLATION，就是通货膨胀；而当CPI5%的增幅时，我们把他称为SERIOUS INFLATION，就是严重的通货膨胀。 人力资源规划 * 人力资源规划 * 人力资源规划 * CPI CPI的计算公式是 CPI=（一组固定商品按当期价格计算的价值）/（一组固定商品按 ?? 基期价格计算的价值）*100%。 CPI告诉人们的是，对普通家庭的支出来说，购买具有代表性的一组商品，在今天要比过去某一时间多花费多少， 例如，若2011年某国普通家庭每个月购买一组商品的费用为800元，而2012年购买这一组商品的费用为1000元，那么该国2012年的消费价格指数为（以2011年为基期）CPI=1000/800*100%=125%，也就是说上涨了25%。 人力资源规划 * CPI 在过去12个月，消费者物价指数上升2.3％，那表示，生活成本比12个月前平均上升2.3％。当生活成本提高，你的金钱价值便随之下降。也就是说，一年前收到的一张100元纸币，今日只可以买到价值97.70元的货品及服务。 人力资源规划 * 审核人工成本预算的方法 注意比较分析费用的使用趋势 将本年度的费用预算与上一年度的费用预算比较 将上一年度费用结算与当年已经发生的费用结算情况比较 将预算与结算进行比较 人力资源规划 * 下一年度 预 算 当年费用预算 当年已发生费用结算 上一年度预算 上一年度费用结算 预测 下一年度 生产经营 状况 最低工资标准 工资指导线 物价指数 预算与结算比较 分析费用使用趋势 生产经营状况 预算与结算比较 分析费用使用趋势 生产经营状况 人工成本预算过程图 人力资源规划 * 审核人工成本预算的方法 保证企业支付能力和员工利益 收入－利润＝成本 人工成本的审核，实质是对企业人员的结构和数量的审核 人力资源规划 * 审核人力资源管理费用预算的方法 认真分析人力资源管理各方面活动及其过程 确定需要哪些资源、多少资源的支持 人力资源 财务资源 物质资源 原则：分头预算，总体控制，个案执行 人力资源规划 * 某公司人力资源部管理费用项目统计表 活动项目 费用项目 1. 招聘 广告费、招聘会经费、高校奖学金 2. 工资水平市场调查 调研费 3. 人员测评 测评费 4. 培训 教材费、教员劳务费、培训费（差旅费） 5. 公务出国 护照费用、签证费 6. 调研 专题研究会议费用、协会会员费用 7. 劳动合同 认证费 8. 辞退 补偿费 9. 残疾人安置 残疾人就业保障金 10. 劳动纠纷 法律咨询费 11. 办公业务 办公用品费与设备投资 人力资源规划 * 人力资源费用支出控制的作用 保证员工切身利益 降低招聘、培训、劳动争议等人力资源管理费用 防止滥用管理费用 人力资源规划 * 人力资源费用支出控制的原则 及时性 节约性 适应性 权责利相结合 人力资源规划 * 人力资源费用支出控制的持续 制定控制标准 人力资源费用支出控制的实施 从预算开始控制 差异的处理 以实际情况为准，控制是一个循环反复的过程 人力资源规划 * 人力资源费用管理案例 人力资源年度报表 人力资源直接成本与薪酬调整报告 人力资源规划 * 【本章重点问题】 工作分析的定义、结果、步骤、作用。 工作扩大化与工作丰富化的概念。 计算企业定员人数、定额的方法。 人力资源规划 * 第一章：人力资源规划 1、工作岗位分