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山西天音视尚传媒有限公司财务工作流程 一、出纳岗工作流程 （一）现金收付 1、收现 根据会计岗核算的金额收款——→用验钞机、手点等方式验钞——→收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将交款联给交款人——→将记账联传相应岗位签收制证——→登记现金账 注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。 （2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。 2、付现 （1）费用报销 审核会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金账 （2）人工费、福利费发放 凭会计凭证（审核通过的人力资源部开具的支出证明单付款：包括工资、福利费、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）——→付款——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账 3、现金存取及保管 按审批的用款计划开具现金支票提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午5：30视库存现金余额送存银行 注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。 （2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须1人以上，注意必威体育官网网址，确保资金安全。 4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与电脑账核对余额。 （二）银行存款收付 1、银收 （1）整理从银行拿回的回款单据——→将回单传会计岗 （2）其他项目收款 收到除货款以外项目的支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→传递会计岗 2、银付 （1）日常性业务款项 根据付款审批单——→开具支票（汇票、电汇）——→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上（无存根的注明支票号及银行名称）——→加盖“转账”图章——→传会计岗制证 注：（1）开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。 （2）开出的支票（汇票、电汇）收款单位名称应与合同、发票一致。 （3）有前期未报账款项的个人及所在部门，一律不办理付款业务。 （2）打卡工资 根据工资岗位开具的付款审批单开具支票——→填写进账单——→交送银行工资表U盘—→将支票存根粘贴到付款审批单上——→加盖“转账”图章——→会计岗 注：每月根据工资发放时间提前1天将工资表U盘、工资所需款划入工资户开户行。 （3）业务员兑现 凭销售会计传来的付款审批单（经财务部长签字）开具支票——→填写进账单——→交司机送银行倒进账——→登记支票使用登记本——→将支票存根粘贴到付款审批单上——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→工资福利岗 （4）还贷及银行结算 收到银行贷款还款凭证及手续费结算凭证——→开具支票（汇票、电汇）——→会计岗 （5）交税 完税 收到税务岗位传来的税票（附付款审批单）——→填写划款行银行账号及进账单 （6）及时将各银行对账单交内审岗编制银行调节表，对调节表上挂账及时进行清理和查询，责成相关岗位进行下账处理。 3、根据银行收付情况统计各银行资金余额，随时掌握各银行存款余额，避免空头。 4、熟练掌握公司各银行户头（单位名称、开户银行名称、银行账号）。 （三）管理性工作 熟悉公司各类财务管理制度。 了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。 准确收付现金，妥善保管现金及有价证券，保证资金安全。 坚持每天盘点现金，及时核对现金日记账，做到日清月结。 5、管理重要的财务支付凭证（支票、汇票、财务收据等）及财务印鉴（如法人名章等）。 6、管理好出纳岗的财务用品：电脑、验钞机、打印机、U盘、网银U盾等。 7、负责保险柜钥匙的安全，不得随意存放；牢记保险柜密码，不得告诉无关人。 二、会计岗工作流程 （一）部门日常费用 审核原始凭证完整、合法、金额正确——→审核并更正原始凭证按规范粘贴和折叠——→审核审批手续是否完备——→编制记账凭证 注：（1）非工资性费用支出须取得税务局监制的发票或收据，填写规范，大小写一致，无涂改痕迹，增值税票须严格遵守填写规范。 （2）保证凭证及附件左上角整齐，附件长宽折叠以记账凭证大小为度，不能带有订书钉。 （3）费用审核依据《2001年费用控制办法》、《差旅费开支范围及标准》、《通讯费管理办法》等，其要点有：计划额度内费用须经部门负责人、分管领导、财务部长审批；计划外费用