关于加强高校内部审计工作的指导意见【38页】.pptVIP

省教育厅直属院校、事业单位资产清查报表培训 2007年4月 合肥 资产清查报表的构成 资产清查报表封面的编制说明 事业单位资产清查基础表编制说明 资产清查报表的报送 行政单位资产清查基础表共12类23张表式,其中固定资产明细表有11张。事业单位资产清查基础表共17类28张表式，其中固定资产明细表也有11张。行政事业单位这11张固定资产明细表是按现行固定资产分类标准GB/T14885—94进行设计的。 下面，以事业单位的报表填报为重点进行讲解。 报表封面要按照实际情况如实、完整填报。做过决算报表的同志对这个封面比较熟悉 ，清查报表的封面与决算报表封面大部分相同。封面信息的准确填报十分重要。 单位名称：要填列单位的全称，上报的纸质报表要加盖公章 。 报送日期：指单位实际报送的日期 。 单位负责人、财务负责人、填表人、电话号码单位地址、邮政编码均按单位实际情况如实、完整填报 。 组织机构代码：指各级技术监督部门核发的单位代码证书规定的9位代码。尚未领取组织机构代码的单位，应主动与当地技术监督部门联系办理核发手续，并编报临时代码。 财政预算代码：指单位在财政预算部门的编码。厅属各高校、中专学校和事业单位的财政预算代码，要与省财政厅预算编制办公室确定的部门预算代码一致。厅属自收自支的事业单位：安徽教育报刊社财政预算代码用308061；就业指导中心308062；后勤管理中心308063；厅机关服务中心308064 。 隶属关系：是由“隶属关系”和“部门标识代码”两部分组成，以9位码表示。前六个空格根据国家标准《中华人民共和国行政区划代码》（GB/T2260-2002）编制。后三个空格按照单位财务或归口管理的部门、机构，比照国家标准《中央党政机关、人民团体及其他机构名称代码》（GB4657-2002）填列。 备用码：单位根据管理需要可自行填列。 其余项目就不一一说明，由单位根据情况选择填列。 事业单位资产清查基础表（17类28张） 1、事业单位资产负债清查表（财清事基 01 表） 2、事业单位人员基本情况表（财清事基 02 表） 3、事业单位资产盘盈、财产损失表（财清事基 03 表） 4、事业单位资产出租出借情况表（财清事基 04 表） 5、事业单位对外投资情况表（财清事基 05 表） 6、事业单位担保情况表（财清事基 06 表） 7、事业单位应收账款清查明细表（财清事基 07 表） 8、事业单位预付账款清查明细表（财清事基 08 表） 9、事业单位其他应收款清查明细表（财清事基 09 表） 10、事业单位借入款项清查明细表（财清事基 10 表） 11、事业单位应付账款清查明细表（财清事基 11 表） 12、事业单位预收账款清查明细表（财清事基 12 表） 13、事业单位其他应付款清查明细表（财清事基 13 表） 14、事业单位其他负债清查明细表（财清事基 14 表） 事业单位资产清查基础表（17类28张） 15、事业单位固定资产汇总表（财清事基 15 表） 16、事业单位固定资产—土地清查明细表（财清事基 15-1A 表） 17、事业单位固定资产—房屋及构筑物明细表（财清事基 15-1B 表） 18、事业单位固定资产—通用设备清查明细表（财清事基 15-2 表） 19、事业单位固定资产—专用设备清查明细表（财清事基 15-3 表） 20、事业单位固定资产—交通运输设备清查明细表（财清事基 15-4 表） 21、事业单位固定资产—电气设备清查明细表（财清事基 15-5 表） 22、事业单位固定资产—电子产品及通信设备清查明细表（财清事基 15-6 表） 23、事业单位固定资产—仪器仪表及其他设备清查明细表（财清事基 15-7 表） 24、事业单位固定资产—文艺体育设备清查明细表（财清事基 15-8 表） 25、事业单位固定资产—图书文物及陈列品清查明细表（财清事基 15-9 表） 26、事业单位固定资产—家具用具及其他清查明细表（财清事基 15-10 表） 27、事业单位其他土地资产明细表（财清事基 16 表） 28、事业单位已使用未转固定资产房屋及构筑物明细表（财清事基 17 表） 1、事业单位资产负债清查表（财清事基 01 表） 本表按全口径反映事业单位资产清查账面数、清查数及清查增减情况。表中应收账款、预付账款，对外投资，固定资产，土地使用权以及负债类科目的相关数据，从资产清查基础表（财清事基 05、07、08、09、10、11、12、13、14、15、16 表）中提取，由计算机自动生成；其他科目由手工录入 。 资产清查待处理：指单位清查出的各类资产清查数与账面数差额，以及负债清查数与账面数差额的合计数。反映本次资产清查清查出的待处理的资产净损溢的数额 。 财政应返还额度：指国库集中支付改革的单位本年尚未支用而结存在国库的