嘉寓股份：内部审计制度(2011年3月)2011-03-22.pdfVIP

北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司 内部审计制度 北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司董事会 二零一一年三月 北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 公司应当设立内部审计部门，对公司内部控制制度的建立和实施、公 司财务信息的真实性和完整性等情况进行检查监督。内部审计部门对审计委员会负 责，向审计委员会报告工作。内部审计部门应当保持独立性，不得置于财务部门的 领导之下，或者与财务部门合署办公。内部审计的目的是建立公司内部的独立的评 价职能，该职能目的是检查和评价公司内部组织的经济活动。 第二条 内部审计的目标是帮助公司的各部门有效地履行各自的职责。内部审 计为各部门提供了与各项工作有关的分析、评价、建议、忠告和信息。 第三条 内部审计部门的宗旨是：通过开展独立、客观的保证性与咨询性活动， 运用系统化和规范化的方法，对风险管理、控制和治理过程进行评价，提高运作效 率，帮助公司实现其目标。 第四条 内部审计目标包括以合理的成本促进有效的控制。 第五条 内部审计的范围包括对公司内部控制系统的适当性和有效性，以及在 完 成指定的任务过程中的工作效果所进行的检查和评价。 第二章 职责和权限 第六条 审计委员会在指导和监督内部审计部门工作时，应当履行以下主要职 责： （一）指导和监督内部审计制度的建立和实施； （二）至少每季度召开一次会议，审议内部审计部门提交的工作计划和报告等； （三）至少每季度向董事会报告一次，内容包括但不限于内部审计工作进度、 质量以及发现的重大问题； （四）协调内部审计部门与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间 的关系。 第七条 内部审计部门通过实施一系列审查和评价活动，向董事会和管理层提 供分析、评价、建议、忠告和资料，帮助公司改善风险管理、控制，加强公司治理； 在批准的范围内，内部审计部门有权审计所有的工作，有权接触所有记录、人员和 与实施审计工作有关的部门。 内部审计部门应当履行以下主要职责： （一）对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的内部 控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估； （二）对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的会计 资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合 规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩快报、自愿披露的 预测性财务信息等； （三）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内 容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为； （四）至少每季度向审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审计计划的 执行情况以及内部审计工作中发现的问题。 第八条 内部审计部门和人员有权根据董事会和管理层的要求，灵活安排审计 项目的范围、深度和时间