风险管理及保险简.docVIP

 第一章 风险概述 一、风险的含义 一般定义：某种事件发生结果的不确定性。 特殊含义：损失的不确定性。 这种不确定性，包括损失发生与否不确定、发生的时间不确定、损失的程度不确定等三层含义。 风险是一种客观现实，又是一种主观感受。 二、风险的要素  （一）风险因素 风险因素（risk hazard）,是指促使或引起风险事故发生或风险事故发生时，致使损失增加、扩大的原因或条件。 根据风险因素的性质分类，通常可分为物质风险因素、道德风险因素以及心理风险因素三种。 二、风险的要素 （一）风险因素 物质风险因素，是指增加某一标的风险事故发生机会或者加重损失严重程度的物质条件。 道德风险因素，是指与人的不正当社会行为相联系的一种无形的风险因素。 心理风险因素，是指由于人的主观上的疏忽或过失，导致增加风险事故发生的机会或加重损失程度的因素。 二、风险的要素 （二）风险事故 风险事故（peril）又称风险事件，是指引起损失的直接或外在的原因，是使风险造成损失的可能性转化为现实性的媒介。 二、风险的要素 （三）损失 广义：人们经济的或非经济的利益的减少或丧失。 损失（loss）是指非故意、非计划、非预期的经济价值减少的事实。 损失可分为直接损失和间接损失两种。 由于自然灾害或意外事故所致的经济价值的减少、灭失以及额外费用的增加。 风险因素、风险事故和损失之间的关系 四、风险成本 风险成本又称风险代价，是指因风险的存在或者风险事故发生而引起的有形或无形的损失，包括风险事故的成本、风险因素的成本和处理风险的费用三个方面。 四、风险成本 （一）风险事故的成本 对某一经济单位而言，风险事故的发生，会导致其一定程度的损失，有时这种损失还有可能是灾难性的。 包括：财产损失、雇员伤害、给付责任及抗辩成本 （直接损失成本） 正常利润损失、额外费用、更高融资成本（间接损失成本） 四、风险成本 （二）风险因素的成本 风险因素所导致的社会生产力和社会个体福利水平下降。 忧虑、恐惧的精神成本； 提取的风险损失准备金，减少企业的福利水平，降低资金利用效率； 高风险行业的资本流入受阻，社会生产率受损。 风险因素导致社会资源分配失衡。 （三）处理风险的费用。 第二节 风险的分类 一、按风险的性质分类 三、按风险标的分类 一、按风险的性质分类 按照性质不同，风险可以分为纯粹风险和投机风险两大类。 纯粹风险（pure risk）,是指那些只有损失可能而无获利机会的风险。 投机风险（speculative risk）,指那些既有损失可能也有获利机会的风险。 纯粹风险与投机风险的区别 纯粹风险 只有损失，毫无利益存在； 不仅个人受损，也波及社会； 静态风险，可充分利用大数法则测定，结果较为可靠； 具有投保性，附合一定条件皆属保险条件。 投机风险 损失与利益并存； 个人遭受损失，也许使他人因而获利，对社会也许无害； 是动态风险，随时都在改变，较难利用大数法则估计测定； 一般情况下，不属于保险对象。 三、按风险标的分类按照标的不同，风险可以分为财产风险、人身风险、责任风险和信用风险。 财产风险（property loss exposure）是指导致财产毁损、灭失和贬值的风险。 人身风险（personal loss exposure）是指导致人的死亡、残废、疾病、衰老及劳动能力丧失或降低等的风险。 三、按风险标的分类 责任风险（liability loss exposure）是指由于个人或团体的疏忽或者过失行为，造成他人财产损失或人身伤亡，依照法律或契约应承担的民事法律责任的风险。 信用风险（credit risk）是指在经济交往中，权利人与义务人之间，由于一方违约或违法致使对方遭受经济损失的风险。 第二章 风险管理第一节 风险管理概述 一、风险管理的含义 所谓风险管理（risk management），是指经济单位通过对风险的识别和衡量，采用合理的经济以及技术手段对风险进行处理，以最低的成本获得最大安全保障的一种管理活动。 第一节 风险管理概述 二、风险管理的目标 （一）风险管理的总目标 风险管理的总目标：以最小的风险管理成本获得最大的安全保障，实现经济单位的价值最大化。 第一节 风险管理概述 二、风险管理的目标 （二）风险管理的具体目标 损前目标 经济目标、安全系数目标、合法性目标、 社会公众责任目标。 损后目标 生存目标、持续经营目标、获利能力目标、 收益稳定目标、发展目标、社会责任目标。 第一节