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会计、税务审计(鉴定)报告需要提供的资料清单
一、?????????? 企业所得税汇算清缴审核需提供的资料
1、?委托代理合同、管理当局声明书(事务所提供格式)
2、? 单位设立时的合同、协议、章程及营业执照副本复印件
3、? 单位设立时和以后变更登记时的批文、验资报告复印件
4、? 国税局、地税局税务登记证复印件;国税局、地税局完税证明①
5、? 本年度资产负债表、利润表
6、? 未经审核的年度纳税申报表及附表
7、? 资产负债表日银行存款对帐单、现金盘点表②
8、? 固定资产清单(列明:资产名、购买日期、原值、净值)
9、 享受优惠政策的文件及前中介机构所作的相关纳税审核报告复印件
10、上年税务局稽查结论、税务师事务所、会计师事务所审计报告
11、管理费用、销售(营业)费用明细表
12、存货盘点表
13、应收帐款、应付帐款清单,函证复印件
14、?报经主管税务机关批准的税前扣除项目复印件
15、?房屋租赁合同
16、?重要经营合同、协议复印件
17、?单位关联企业名单
18、???单位现在执行的行业会计制度、单位内部管理制度及相关的内控制度
19、??其他需要提供的资料
?
二、????? 技术改造国产设备抵免企业所得税审核需提供的资料
除提供企业所得税汇算清缴审核所需的资料外,还要提供如下资料:
1、省(区、市)级税务机关批复的准予抵免企业所得税的核准文件复印件;
2、????购置设备的增值税专用发票或普通发票;实际购买的国产设备的有关资料,包括:国产设备的名称、产地、规格、型号、数量、单价等情况;
3、??《技术改造国产设备抵免企业所得税审核表》。
?
三、说 明:
① 写简单申请书加盖单位公章,带上税务登记证副本到就近的国、地税局办税服务厅开具。
② 应与资产负债表中的货币资金数额一致,若有差异,应提供银行存款余额调节表或其他情况说明。
③ 以上1——10项是企业应提供的基本资料,11——19项根据企业的具体情况和税审需要提供。
④ 企业提供的文本资料及复印件均需加盖单位行政公章。
?
四、年度会计报表审计需提供的其他资料 1. 成 立 批 文 2. 公 司 章 程 和 合 同 3. 营 业 执 照 4. 历 次 验 资 报 告 5. 外 汇 登 记 证 6. 董 事 会 有 关 决 议 7. 上 年 度 审 计 报 告 8. 财 务 报 表 (请加盖公章) 9. 借 款 合 同 和 贷 款 证 10. 有 关 诉 讼 资 料 11. 对外 投 资 协 议 (受投方验资报告及营业执照) 12. 期 末 现 金 盘 点 表 13. 期 末 银 行 对 账 单 及 调 节 表 14. 期 末 存 货 盘 点 表 15. 期 末 往 来二 级 明 细 16. 销 售 费 用 及 管 理 费 用 明 细 17. 固 定 资 产 及 累 计 折 旧 明 细 18. 期 末 所 得 税 汇 算 表 和 增 值 税 汇 算 表 (如无特别说明外,以上资料均为复印件须核对成原件) ?
五、格式文书
1、适用于内资企业
企业管理当局声明书
?
致:深圳市中盛华普税务师事务所有限公司
鉴于贵税务师(会计师)事务所审计本公司截止 2006 年12月 31 日的资产负债表以及该年度的利润及利润分配表、现金流量表、所有者权益增减变动表、资产减值明细表等报表的需要,谨作如下声明:
1、本公司依照《企业会计制度》和有关会计准则的规定,编制年度会计报表,公允地反映本公司财务状况、经营成果及现金流量、资产减值情况,其编制基础与上年度保持一致。本公司管理当局及法定代表人对报表的真实性、合法性和完整性承担责任。
2、本公司业已提供所有的财务及会计记录以及有关的资料。
3、本公司业已提供全部关联人名单、关联交易及有关的资料、对关联人的重大交易事项均已披露。
4、本公司所有财会事项皆已入账,不存在财务报表与账簿间的差异。
5、本公司所有期后事项业已全部提供,重大的期后事项业已调整或披露。
6、本公司未打算或企图去影响账面价值和资产、负债的分类。
7、本公司确信:
⑴没有任何重大未预计的负债。
⑵没有任何重大未预计或未披露的可能诉讼赔偿、背书、承兑、保证等或有损失。⑶没有任何有意违反国家法律、法规或合同的规定,以致需要调整或披露的事项。
⑷没有发现管理人员或其他员工舞弊的事情
8、本公司没有蓄意歪曲或虚列财务报表各项目的金额或分类情形。
9、本公司应收款项等债权均属实,并按规定提取坏帐准备。
10、本公司存货均属实,其呆滞、陈旧、毁损均已处理。
11、本公司对拥用的全部资产享有充分的所有权,以资产提供担保的情况已全部披露。
12、本公司严格遵守了合同规定的条款,不存在因未履行合同而对财务报
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