商业银行操作风险的成因和其对策研究.doc

商业银行操作风险的成因及其对策研究 内容提要“新巴塞尔协议”的颁布提出了研究商业银行操作风险的要求为探索降低操作风险的有效途径本文在分析商业银行操作风险具体形式以及产生原因的基础上从我国商业银行的实际情况出发借鉴国外的先进经验提出了防范与控制商业银行操作风险的具体对策对降低商业银行操作风险进行了有益的探讨 关键词操作风险；商业银行；风险控制；防范对策 进入20世纪90年代以后一系列由于操作风险（OperationalRisk）所导致的银行案件震惊了国际金融界也对金融机构的操作风险管理提出了严峻的挑战2004年6月“新巴塞尔协议”的颁布提出了研究商业银行操作风险的要求据金融信息参考2005年第6期报道我国从2000年到2004年共发生涉案金额在百万元以上的银行业案件75起其中人民银行6起农业银行15起建设银行17起中国银行18起其他金融机构10起除涉案金额不祥的13起案件以外的其他案件造成国有资产损失高达24.15亿元在这种情况下研究我国商业银行的操作风险产生的原因及其防范对策具有特别的重要性和迫切性 一、商业银行操作风险的具体形式 商业银行的操作风险在实际管理过程中有多种具体的表现形式根据商业银行的特征和运行规律借鉴国外操作风险控制与管理的经验主要有以下几种主要形式 1、组织风险是指商业银行由于组织机构设置以及组织控制失效或低效产生操作风险而使得实际效果偏离预期目标的可能性我国商业银行在改革过程中组织机构及控制方式都在变革之中由传统的组织结构及控制方式向“公司化”的组织机构及控制方式转移组织机构及控制方式发生失效或低效的可能性很大由此就比较容易引起操作风险的产生这种由组织机构及控制方式的作用或内在功能失效产生的内部操作风险就是组织风险 2、管理风险是指由于管理人员以及管理职能失效产生操作风险而使得实际管理效果达不到预期目标的可能性加强管理是控制操作风险的有力手段在商业银行的运行过程中管理人员舞弊、管理制度缺陷、管理技能下降等都会导致内部控制制度的失效或低效从而引发操作风险的产生这种因管理人员以及职能原因产生的操作风险被称为管理风险 3、技术风险是指由于技术工艺、设备及手段等不完备或失效引发操作风险从而使得技术控制效果达不到预期目标的可能性商业银行的技术控制手段越来越先进犯罪分子的作案手段也越来越高明尤其是计算机及网络系统的产生在方便用户以及增加商业银行业务量的同时也在不断地增加网络操作风险另外现代印刷手段的提高也在不断地产生着假票、假币也促进了操作风险的产生以上这方面的原因产生的操作风险被称为技术风险 4、人员风险是指商业银行的内部及外部相关人员有意识、有目的地作弊或责任心不强、判断失误等原因而产生操作风险的可能性内部人员舞弊是由于员工素质低下以及内部控制制度失效等原因造成的人为风险；外部人员舞弊是外部不法分子与内部人勾结、利用商业银行的缺陷或采用现代技术手段进行诈骗以造成商业银行或他人资产损失的行为 5、法律及制度风险是指由于国家法律、法规不健全以及商业银行制度缺陷而造成商业银行及他人资产损失的现象我国商业银行目前正处在改制时期法律、法规还不够健全商业银行制度及业务还没有完全与国际接轨已经颁布的相关法律、法规也由于环境条件的不成熟还没有完全起作用因此通过完善及贯彻执行相关法律、法规来降低操作风险具有重要的现实意义 二、商业银行操作风险产生的主要原因 商业银行操作风险的产生具有多方面的原因针对我国商业银行的实际情况充分考虑商业银行所面临的环境、运行特点以及内部控制状况等因素可以把产生操作风险的主要原因归纳为以下几个主要方面 1、内部欺诈（InternalFraud）行为是指商业银行内部的有关人员采用诈骗、盗用资产、违犯法律以及内部规章制度等手段进行舞弊致使商业银行发生资产损失的行为在我国商业银行中由于缺乏内部控制或内部控制失效内部欺诈是产生操作风险的主要原因在2003年媒体报道的71起操作风险案件中内部欺诈引起的有41起占全部操作风险案件57.75%；从损失金额上看71起操作风险案件共产生经济损失295821万元其中内部欺诈产生的经济损失高达199677.43万元占全部损失金额的比例为67.50%在国外内部欺诈也是产生操作风险的原因之一但不是主要原因根据2003年巴塞尔银行委员会的调查结果内部欺诈产生的操作风险案件1564起占全部操作风险案件的3.31%损失金额56350万欧元占全部损失金额的7.23%可见在我国内部欺诈是产生操作风险的主要原因应重点进行防御 2、外部欺诈（ExternalFraud）行为是指商业银行外部的人员采用抢劫伪造凭证或票据进行诈骗开具空头支票或使用银行卡恶意透支利用计算机盗取他人及银行货币资金破坏金融行业计算机系用以及采用其他的违法