DE流程手册9-2-8-1固定资产盘点及信息整理流程.docVIP

固定资产盘点及信息整理流程 范围 本流程适用于苏州供电公司对于固定资产盘点、清理等事项的流程 控制目标 加强固定资产管理工作力度，确保账、卡、实物的一致性。确保苏州供电公司每年能有序的对全公司范围内的固定资产进行实物盘点；确保苏州供电公司的盘点工作，能按照统一的标准进行；确保盘点结果信息能准确及时的得到反映和认可；确保相关的财务信息能得到及时修正；固定资产管理部门将根据盘点结果对固定资产管理工作进行优化。 主要涉及部门 财务与产权管理部 生产技术部 配电运营部 总经理工作部 信息中心 审计部 主要前提和假设 资产管理部门建立年度固定资产盘点清查制度，定期盘点清查，并就盘点结果出具报告提交财务，财务和审计人员参加各类固定资产的实物盘点 盘点信息的账务处理由财务与产权管理部统一负责 主要控制点 固定资产管理部门负责制订信息收集表以及打印固定资产使用部门所辖的固定资产清单，并下发 在实际盘点过程中，固定资产管理部门参与具体的盘点工作，履行监督职能，同时对最后的盘点信息收集进行指导和检查 盘点过程结束后，资产管理部门对固定资产的信息变更情况进行确认，并出具具体的处理意见，送财务与产权管理部作账务处理 财务和审计人员视需要参与盘点，履行监督职能 流程说明 步骤 说明 负责人 输出 1.制定固定资产盘点清查计划 1.1 配电运营部/生产技术部/总经理工作部制定固定资产盘点的计划 固定资产盘点计划包括整个工作的时间安排、责任人 该计划还包括本次盘点信息收集的相关表格模版 1.2 配电运营部/生产技术部/总经理工作部按照责任部门和责任单位划分，打印固定资产明细清单，连同固定资产盘点清查表一同下发 配电运营部/生产技术部/总经理工作部/信息中心 固定资产盘点清查表 固定资产明细清单 2.固定资产盘点 2.1固定资产使用和管理部门根据固定资产盘点计划，执行盘点工作 2.2 固定资产使用和管理部门在盘点过程进行中，按照盘点要求进行盘点信息的收集 2.3 配电运营部/输变电运行部/总经理工作部/调度中心、财务部和审计部在整个盘点的过程中，随时参与对盘点过程的监督和指导 固定资产使用部门 固定资产管理部门 财务与产权管理部 审计部 3.审核填写盘点信息清查表，出具处理意见 根据盘点结果,审核并填写盘点信息清查表 对于盘点结果，出具处理意见 配电运营部/生产技术部/总经理工作部/信息中心 固定资产变更信息处理意见 4. 会计核算 4.1 审核盘点信息清查表和固定资产变更处理意见，进行账务处理： 对一切正常的在使用固定资产，原则上不作会计调整 对于因为盘盈或盘亏需要进行会计调整的固定资产，提出调整意见，经上级相关主管部门审批后，在系统中进行调整 对于清理出的长期闲置资产，判断是否需要进行报废处理，或折旧方式的变更，并进行相应会计调整 4.2进行账务和固定资产信息变更处理 财务与产权管理部 主要涉及文档/信息流程 文档名称 编制部门/人员 主要内容 联数 提交部门/人员 提交时限/频率 固定资产盘点清查表 固定资产使用/管理部门 盘点清查范围，盘点时间，参与人员等 4 固定资产管理部门 固定资产明细清单 固定资产使用/管理部门 固定资产名称、数量、所在地点, 4 固定资产管理部门 固定资产变更信息处理意见 固定资产使用/管理部门 固定资产变更情况，变更原因，处理意见 4 固定资产管理部门 财务管理 核算管理 索引号 9.2.8.1 －必威体育官网网址－ Page 3 of 5 埃森哲版权所有，仅供江苏电力公司和苏州供电公司内部使用 财务管理 核算管理 索引号9.2.8.1 主题 生效日期 版本号 必威体育精装版修改日期 核准者： 固定资产盘点及信息整理流程 －必威体育官网网址－ Page 1 of 5 埃森哲版权所有，仅供江苏电力公司和苏州供电公司内部使用