2011年度内部控制自评报告 [2].docxVIP

2011年度内部?控制自评报告根?据西部矿业内控工?作组统一安排和公?司下发文件《关于?2011年西藏玉?龙铜业股份有限公?司内部控制自评方?案的通知》的要求?由财务部牵头组织?相关部门和人员对?公司2011年度?内部控制情况做了?全面测试并召开专?题会议对测试结果?进行了讨论对今年?公司在内部控制方?面所做的工作进行?了总结现对公司2?011年度内部控?制工作评价如下一?、内部控制目标一?是保护企业资产的?安全、完整及对其?进行有效使用二是?保证会计信息及其?他各种管理信息的?真实、可靠和及时?提供三是保证企业?制定的各项管理方?针、制度和措施的?贯彻执行四是尽量?压缩控制成本费用?减少不必要的浪费?五是预防和控制且?尽早尽快查明各种?错误和弊端以及及?时准确地制定和采?取纠正措施六是保?证企业各项生产和?经营活动有秩序有?效地进行。二、?内部控制组织机构?为全面推进内部控?制体系建设工作保?证内控工作高效高?质量完成公司成立?了由公司主要领导?组成的“内控体系?建设工作领导小组?”并下设办公室办?公室成员由各部门?经理及内控专员组?成并明确了各自的?职责和任务同时为?了保证此次自评工?作任务按时完成公?司还专门成立了“?内控自评工作小组?”并根据自评内容?做了详细分工。?三、评价依据本评?价报告根据《企业?内部控制基本规范?》、《企业内部控?制评价指引》的要?求结合中介机构制?定的《西藏玉龙铜?业股份公司内部控?制管理手册》、《?西藏玉龙铜业股份?公司内控评价手册?》在内部控制日常?监督和专项监督的?基础上对公司截至?2010年11月?30日内部控制运?行的有效性进行评?价。四、评价范?围和程序评价范围?2011年1月1?日2012年11?月30日期间公司?所有业务具体内容?为工程项目管理、?固定资产与无形资?产、QSHE质量?安全健康环保、合?同管理、存货管理?、采购与应付管理?、财务报告与披露?、全面预算、资金?与费用、信息系统?管理等十项业务流?程所开展的业务。?由于公司2011?年主要是基建项目?为此重点关注风险?领域包括工程项目?的合规性管理、合?同签订执行情况、?预算执行情况、资?金支付及程序方面?。评价程序五、?内部控制实际执行?情况一公司内部控?制制度建立健全情?况根据中介机构天?健光华出具的《西?藏玉龙铜业股份有?限公司制度审阅意?见》公司组织相关?部门和人员于10?月份完成相关制度?建立健全、修订完?善工作如《基建项?目管理办法》、《?招投标管理办法》?、《全面预算管理?办法》、《资金管?理办法》、《资本?性支出财务管理办?法》、《合同管理?办法》、《固定资?产管理办法》以及?《存货管理制度》?等。通过此次测评?我们认为目前公司?所制定的各种规章?制度能满足公司内?控管理工作需要。?二组织机构和部?门职责梳理情况根?据中介机构意见结?合公司实际情况公?司对组织机构设臵?和各部门职责重新?进行了梳理以满足?内部控制要求。如?增加“总工办”来?履行“统一计划管?理公司所有工程项?目”的职能此项整?改措施正处于上报?西矿总部待批阶段?确定机动部为公司?层面固定资产管理?部门统一管理公司?所有固定资产明确?综合管理部负责公?司合同管理及档案?管理。经上述梳理?工作后我们认为公?司在组织机构设臵?和部门职责分工等?方面已不存在重大?缺陷。三内控流?程实际执行情况以?中介机构出具的《?西藏玉龙铜业股份?公司内部控制管理?手册》和《西藏玉?龙铜业股份公司内?控评价手册》为依?据公司组织相关部?门及人员对公司2?011年度内部控?制实际执行情况进?行了认真全面的测?试。我们认为自5?月份成立内控领导?小组开展公司内控?体系建设工作以来?公司各部门在处理?各项业务方面较实?施项目之前已有很?大改善公司整体管?理水平已有明显提?升。各业务模块内?控实际执行评价如?下1.工程项目管?理内控中介机构7?月份对工程流程和?运行情况进行梳理?后公司按照内控中?介机构意见对提出?的缺陷和制度审阅?意见进行整改和完?善拟定并执行《基?建项目管理办法》?、《招投标管理办?法》、等工程管理?制度目前虽未正式?下发但实际在执行?虽然前期在内部管?理程序上出现一些?问题但是后期实施?项目已严格按照规?范、制度要求进行?工程管理活动。主?要是公司为加快项?目建设进度尽早为?设计提供依据矿山?采剥工程、采样、?水文地质等工程存?在未招标、未签订?合同采剥、超计划?等情况这些问题已?汇报总部目前正在?落实整改。9月份?以后实施项目已严?格按总部管理制度?和内控流程执行按?权限上报总部审核?、批准。自9月?份实施内部控制以?来在项目建设的有?效性、适用性、投?资控制等方面起到?了一定的控制作用?。同时10月份根?据公司实际情况制?定了一套切合基建?期