国际结算(08银行保函与备用证)201204.pptVIP

第八章 银行保函与备用信用证 本章大纲 1、银行保函 2、备用信用证 本章重点 银行保函的概念、业务程序 独立性保函与从属性保函 备用信用证的概念、业务程序 跟单信用证与银行保函、备用信用证的比较 本章难点 反担保人的概念 跟单信用证与银行保函、备用信用证的比较 第一节 银行保函 一、银行保函的定义及作用 1、保函的定义 。 保函（Letter of Guarantee，简称L/G）是指银行或其他金融机构应交易（贸易项下、合约关系、经济关系）一方当事人的要求，向交易的另一方开出的、为保证该当事人交易项下责任或义务的履行而做出的一定期限内承担一定金额支付责任或经济赔偿的书面付款保证承诺。 由银行开立的保函，即为银行保函（Banker’s Letter of Guarantee）。 一、银行保函的定义及作用 2、银行保函的作用 （1）对合同价款支付的保证作用 （2）对合同义务履行的保证作用 二、保函业务的基本特点 1、是信用工具或结算工具。 2、支付具有“或然性” 。 3、有三方基本当事人。 4、担保方未必负有第一性的付款责任。 5、受益人权益是不允许转让的。 三、银行保函的有关当事人及其权利和义务 1、基本当事人之一——委托人/申请人（Principal/Applicant） 委托人/申请人是向银行提出申请，要求银行开立保函的某一经济交易（或经济关系）中的一方当事人。 2、基本当事人之二——担保行（Guarantor Bank） 它是根据委托人的申请，向受益人开立保函的银行。 3、基本当事人之三——受益人（Beneficial） 它是接受银行保函，并有权按保函规定的条款向担保行提出索偿/索赔的既定经济交易（或经济关系）中的另一方当事人 . 三、银行保函的有关当事人及其权利和义务 4、派生当事人之一——反担保人（Counter Guarantor） 反担保人又称指示方（Instructing Part），是接受委托人的申请，向担保行开立反担保函，指示后者开立保函，并以自身名义承诺将及时足额地补偿担保行在保函对受益人的所有支付/赔偿及其他费用的另外一家银行、法人或个人。 5、派生当事人之二——通知行（Advising Bank） 受担保行之托，代为转递保函给受益人的银行。 6、派生当事人之三——保兑行（Confirming Bank） 为保函加具保兑并承担付款责任的银行即为保兑行。 . 四、银行保函的业务程序 最简单的业务程序 四、银行保函的业务程序 包含反担保人的业务程序 五、银行保函的主要内容 1、保函受益人的名称和地址； 2、保函申请人的名称和地址； 3、担保人的名称、国别和地址； 4、保函的种类及保函的担保目的； 5、与保函有关的基础交易合同，即开立保函的原因； 6、保函的担保金额和所采用的货币； 7、保函的有效期； 8、保函的赔付条款。 六、保函的种类 六、保函的种类 六、保函的种类 六、保函的种类 七、保函业务的风险及防范 1、业务风险 申请人违约的风险 受益人不合理的索赔风险 反担保人的信用风险 内部操作风险 其他风险 七、保函业务的风险及防范 2、风险防范 对申请人进行全面的资信调查与审查。 要求申请人提供可靠的反担保措施。 实行按风险定价并收取保证金。 对保函条款进行全面的审查。 对受益人进行全面的资信调查与审查。 对保函担保项目进行认真调查与评估。 第二节 备用信用证 一、备用信用证的产生及发展 起源于19世纪后期的美国银行界 最初的目的：为了避开法律限制 最初的用途：仅限于美国银行为其国内的客户提供担保。 现在的用途：成为一个重要的银行信用工具，除应用于招投标、履约以一般商业用途外，还在很大程度上用于资金融通。 第二节 备用信用证 二、备用信用证的概念 银行（开证行）应某项经济交易（或经济关系）中一方（申请人）的要求而向另一方（受益人）出具的，旨在保证前者在交易合约中一定债务/责任的偿付/履行的特殊光票信用证。 第二节 备用信用证 三、备用信用证的基本性质 1、它以银行信用为基础，开证行的付款责任是第一性的。 2、它是一个独立于交易合同的自足性契约。 3、其开证行处理的只是信用证所规定的单据，而完全不管基础合同的履行情况及具体事实。 第二节 备用信用证 四、备用信用证的业务流程 1、开证申请人申请开立备用信用证。 2、开证行开出备用信用证，并通过通知行向受益人通知备用信用证。 3、若开证申请人按基础合同履行了所承担的义务，开证行就不必因开出备用信用证而履行付款义务，其担保责任在备用信用证到期时解除；如开证申请人未能履约，受益人可根据备用信用证的规定提交有关单据和文件向开证行索赔。 4、开证行在收到索赔文件后，经审查