2015创新2-程工项目跟踪审计简要流程709.docVIP

工程建设项目跟踪审计业务?操作规程 该规程适用于1?000万元以下我厂自行负责?跟踪审计的项目，主要内容为?清单及招标控制价审核、招标?文件审核、合同文件审核、隐?蔽工程审核、变更及签证审核?、工程结算审核及其他相关专?项审核或评审。 一、跟踪审?计项目安排 项目跟踪审计安?排应在厂执行预算报批阶段按?照以下方式确定： 1、主管?部门计划安排跟踪审计的项目?，在项目执行预算报批或采购?控制价报审时填报签批《跟踪?审计实施确认表》（见附表1?）。 2、在项目执行预算审?核阶段或采购控制价编审阶段?，审计处认为需要或适合安排?跟踪审计的项目，同工程主管?部门协商确定后签署《跟踪审?计实施确认表》。 3、招标?文件审核完成后的实施阶段，?原则上不再补充安排跟踪审计?。 【跟踪审计实施确认基本?流程图】 ? 二、清单及招标控制价?审核 （一）基本流程及原则? 控制价审核依据工程投资额?按以下方式报审控制价 预算?50万元以下项目：编制→审?核 预算50万元以上项目（?无设计图纸或设计图纸不完整?）： ? 清单：编制→审核? ? 控价：分别编制→审核? 预算50万元以上项目（有?完整设计图纸）： ? 清单?：分别编制→审核 ? 控价?：分别编制→审核 说明：“?编制→审核”即主管部门编制?后报审计处审核。 “分别编?制→审核”即主管部门将实施?内容及技术文件同时分别报编?制单位和审核单位编制清单及?控制价，完成后由审核单位分?析对比两份编制文件后出具最?终的清单和控制价审核报告。? （二）具体作业流程及相关?要求 1、控制价审核具体作?业流程： （1）预算50万?元以下工程项目 ①工程主管?部门根据项目特征和需求编制?详细的技术要求及工程量清单?与控制价→②工程主管部门将?编制的清单和控制价以及编制?依据资料报审计处→③审计处?审核并出具清单和控制价审核?意见或审核报告。 （2）预?算50万元以上项目（无设计?图纸） ①工程主管部门根据?项目特征和需求编制详细的技?术要求及工程量清单→②工程?主管部门将编制的清单以及编?制依据资料报审计处→③审计?处审核后会同主管部门共同确?定工程量清单→④工程主管部?门与审计处根据确定的工程量?清单同时分别编制控制价→⑤?编制完成后，工程主管部门将?编制的控制价报告报审计处，?审计处比对两者差异及其原因?后出具正式控制价审核意见或?审核报告→⑥工程主管部门根?据审核意见进行修改完善，确?定最终发布的招标控制价。 ?（3）预算50万元以上项目?（有设计图纸） ①工程主管?部门将设计施工图纸以及详细?技术要求报审计处→②工程主?管部门与审计处同时分别编制?工程量清单→③编制完成后，?工程主管部门提报正式版工程?量清单报告报审计处，审计处?比对两者差异及其原因后出具?正式工程量清单审核意见或审?核报告→④工程主管部门根据?审核意见进行修改完善，确定?最终发布的工程量清单→⑤工?程主管部门与审计处根据确定?的工程量清单，同时分别编制?控制价→⑥编制完成后，工程?主管部门将编制的控制价报告?报审计处，审计处比对两者差?异及其原因后出具正式控制价?审核意见或审核报告→⑦工程?主管部门根据审核意见进行修?改完善，确定最终发布的招标?控制价。 2、相关要求和说?明 （1）对于工程主管部门?及审计处自行编审的非标工程?控制价，应填写采购控制价审?核确认表（见附表2）；对于?由工程造价咨询机构出具的工?程量清单及控制价文件，应出?具正式审核报告，审计处将对?控制价审核文件进行复核（复?核要点见附表3）; （2）?工程主管部门提报的设计图纸?及技术要求应达到编制工程量?清单的要求，不满足或不完善?时应补充完整后重新提报; ?（3）审计处在收到完整的报?审资料且具备审核条件后，按?以下时限完成审核工作： 采?取同时编制方式的，5个工作?日内完成清单、控制价审核结?果； 采取其他方式的，7个?工作日内完成清单、控制价审?核结果。 （4）控制价报审?资料的具体要求详见本文件第?九项“造价文件交接流转”相?应内容及公司“工程审计实务?指南”相应内容。 （三）业?务流程图 【50万元以下项?目清单及控制价编审基本流程?图】 【50万?元以上无完整设计图纸项目清?单及控制价编审基本流程图】? ? 【50万元以上有完整设?计图纸项目清单及控制价编审?基本流程图】 ? 三?、招标文件审核 （一）基本?流程及原则 实施跟踪审计的?项目，招标文件需在上传OA?系统前经监理、跟踪审计依次?审核，工程主管部门需落实中?介机构相