财务管理规则(二).DOCVIP

编 号 FNE01 共 6 页 第 1 页 财 务 管 理 规 则 　 一、 总 则 　 　 　 第一条 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 　 第二条 公司财务部门的职能是： 　 （一） 认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 　 （二） 建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。 　 （三） 积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。 　 （四） 厉行节约，合理使用资金。 　 （五） 合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 　 （六） 对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。 　 （七） 完成公司交给的其他工作。 　 第三条 公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。在没有专职总会计师之前，总会计师职责由会计兼任承担。 　 第四条 公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。 　 　 二、 财务工作岗位职责 　 　 第五条 总会计师负责组织本公司的下列工作 　 （一） 编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金。 　 （二） 进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 　 （三） 建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。 　 （四） 承办公司领导交办的其他工作。 　 会计的主要工作职责是： （ 　 （二） 按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。 编 号 FNE01 共 6 页 第 2 页 财 务 管 理 规 则 （三） 妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。 　 （四） 完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。 　 第七条 出纳的主要工作职责是： 　 （一） 认真执行现金管理制度。 　 （二） 严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵押现金。