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第3章 总账管理系统 ——第1节 总账管理系统概述 学习目的及要求： 要求掌握总账系统的构成要素和功能结构，以及总账系统的业务处理流程。 教学重点和难点： 1、重点：总账系统的构成要素和功能结构，以及总账系统的业务处理流程。 2、难点：总账系统的业务处理流程。 一、总账管理系统功能概述 (一)总账系统的任务 (二)数据处理流程 (三)总账系统与其他系统之间的传递关系 (四)基本功能结构 (一)总账系统的任务 总账系统的任务就是利用建立的会计科目体系，输入和处理各种记账凭证，完成记账、结账以及对账工作，输出各种总分类账、日记账、明细账和有关辅助账。适用于各类企事业单位进行凭证管理、账簿处理、个人往来款管理、部门管理、项目核算和出纳管理等。? 可根据需要增加、删除或修改会计科目或选用行业标准科目。 通过严密的制单控制保证填制凭证的正确性。提供资金赤字控制、支票控制、预算控制、外币折算误差控制以及查看科目必威体育精装版余额等功能，加强对发生业务的及时管理和控制。制单赤字控制可控制出纳科目、个人往来科目、客户往来科目、供应商往来科目。 凭证填制权限可控制到科目,凭证审核权限可控制到操作员。 为出纳人员提供一个集成办公环境，加强对现金及银行存款的管理。提供支票登记簿功能，用来登记支票的领用情况；并可完成银行日记账、现金日记账，随时出必威体育精装版资金日报表，余额调节表以及进行银行对账。 自动完成月末分摊、计提、对应转账、销售成本、汇兑损益、期间损益结转等业务。 进行试算平衡、对账、结账、生成月末工作报告。 (二)数据处理流程 1.手工方式下的数据处理流程 2.计算机方式下的数据处理流程 3.两种方式业务处理的对比 (三)基本功能结构 二、总账系统与其他系统的主要关系 三、总账系统业务处理流程 《财务软件应用》 江夏学院 陈海烽