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内部审计职能介绍（前言 1/5） 作为一个新的部门，集团财务管理中心---审计部，可能还未曾被大家所熟悉，本文将通过以下方面的简短介绍，增加大家对內部审计的了解和认识。 晰毫仅唉亲僚肠沛疫钱碌住闷邹玖愚叼瞎甄揽建管崭免第惩需捎指寅湛朔内部审计介绍内部审计介绍 了解集团设立内部审计的目的 了解什么是内部审计 了解内部审计的对象、工作范围及内容 了解内部审计的作业流方式 了解内部审计的架构与行事风格 为了让大家更进一步了解内部审计，我们将从以下几个方面对内部审计进行说明： 内部审计职能介绍（前言 2/5） 碎憾换鞋构心桌捕曰畦荷涯阜监油俊魁职肮礼宣乖崭曝奋鞭硒追阵挨篆归内部审计介绍内部审计介绍 集团花钱养个审计部门，养活审计人员是干什么的？ 不了解内部审计之前大家普遍都这么认为：审计人员是来监督我们的；是来抓我们的小辫子的；来给我们找麻烦的。 内部审计职能介绍（前言 3/5） 禹座眶馆毅志芳聋算霉厘雇般宫鼓疫趟虱赫方榔惜诌草隶胶庶井茄邹湿牢内部审计介绍内部审计介绍 其实我们内部审计人员的角色既不是监督者、更不是麻烦制造者，而是大家的协助者，是朋友。 是协助大家建立及制定內部监控机制，识别和管理风险的，为大家提供建议和咨询服务的，是为了大家更经济有效地履行其职责，最终实现其组织目标。 内部审计职能介绍（前言 4/5） 鸭晴燃谁谋遥瞻昧寿顺辟扮骋歧菩山准灌辰鞍镜瓮蠢溉败宝来炼火施往脾内部审计介绍内部审计介绍 内部审计职能介绍（前言 5/5） 内部审计是干什么的？ 內部审计是集团內部建立的一个独立的职能部門，通过对集团內部各项业务和控制进行独立的确认和评价，来确定其是否遵循了公司的政策、制度和程序、是否符合既定标准、是否有效地和经济地使用了资源、是否正在实现组织的目标，并据此对所审查的活动，向组织內的管理层及各部门提供分析、评价、建议和咨询，协助大家更有效地履行其职责，最终实现其组织目标。 旁佰疹毫茄秧延辱籍网仑与摇慷束寥淑罩甲贸锯闽寇跨隔呜杠迄朔西隶宿内部审计介绍内部审计介绍 内部审计职能介绍（设置内审的目的 1/1） 任何企业的存在和发展都伴 随着各种各样的不确定性， 有时，这种不确定性的后果 很严重，这就是风险。 集团设置内部审计的目 的：进一步强化内部控制、 改善经营管理，促进公司高 效持续经营，是協助组织成 员认真履行他们的职责，更 经济有效地完成集团交与的 任务。 说到底设置内部审计的 目的是为了防范风险，协助 组织内成员实现组织目标。 橙丢钎骆视畦贷婪奢伴讹福服缨兄慰帮宣禄侗粒辙碴雁幸浑摈酶樊再杜渊内部审计介绍内部审计介绍 专业定义： 内部审计是由独立的专门机构或人员接受委托或根据授权，对组织的经营业务开展独立、客观的确认、评价和咨询，旨在增加组织价值和改善组织的运营。它通过应用系统的、规范的方法，评价并改善风险管理、控制及治理过程的效果，帮助组织实现其目标。 内部审计职能介绍（内部审计的定义 1/2） 细魏邓瘟蔑江诱智恫菇稽花街卫空哎打屿闭泼矽汲锹据断咙第响粥兆耸著内部审计介绍内部审计介绍 比较通俗的解释：从管理四大职能的角度理解，内部审计应该定义为：以经营活动为载体，对反映在经营活动中的计划职能、组织职能、领导职能和控制职能进行的确认、评价和提供咨询的服务活动。 内部审计职能介绍（内部审计的定义 2/2） 屑保睡抠审帕拴谬脯扼触韵波崖牲司帜拷嚼症答焦菜大幅孔哗虚坑重迹洲内部审计介绍内部审计介绍 内部审计职能介绍（内部审计对象 1/1） 审计对象：是集团本部和下属全资公司、控股公司的各职能部门、人员、资产、财务收支及其有关的经营管理活动，以及作为提供这些经济活动信息载体的会计资料及相关资料。 审查会计资料和相关资料是现象，本质是通过审查会计资料和相关资料所反映的经营管理活动。 付窘坛黍董魏剔鳞蛀夺仟斌期噪棵酞意诧愁洱谎喇接插蠢陕壹勃肺酮候藐内部审计介绍内部审计介绍 确认集团本部及下属全资公司、控股公司、及其设立的其他机构对集团、公司制定的政策、制度、程序、目标及计划的贯彻执行实情况； 财务收支及其有关的经济活动的审计； 日常经营管理活动的审计； 评价公司资产的使用、管理及保值、增值情况； 我们审计部的工作范围是经集团董事总经理批准的内部审计章程和制度所规定的。具体有以下九条： 内部审计职能介绍（内部审计范围 1/2） 赁俊秦女喜卡唆牛懦衰土关生韶厂糖败提掸笛舷七狱澜珍屁匪暴理拒柱蹭内部审计介绍内部审计介绍 确认大型采购项目、工程项目预、决算的执行情况及其合法性和真实性； 离任审计和经济责任审计； 协助组织识别、衡量和削弱已有或潜在风险，以提高组织的风险管理水平； 向集团内各部门及管