1120会计业务讲习101-2.ppt-主计室-国立勤益科技大学.ppt

會計業務宣導座談會課程表 貳、常見報支問題 出席費、演講費、講座鐘點費應註明任職單位及職稱以利交通費審核。 經受領人簽收之單據，如須修正金額須請受領人本人於金額修正處核章。 應註明任職單位及職稱 * 註明任職單位及職稱 * 金額修改須經受領人簽認 貳、常見報支問題 翻譯費用、論文編修費應註明用途及計費方式或檢附報價單以為書面審核之參據。 應註明計費方式或檢附報價單 已另檢附廠商報價單 * 貳、常見報支問題 三、維護費用： 財產或非耗品維修應填寫財產編號，維修內容應具體敘明維修事項，勿以影印機維修、冷氣機維修等籠統表達。 應填寫財產編號，及具體敘明維修事項 * 貳、常見報支問題 四、取據後應儘速辦理核銷作業： 依據公款支付時限及處理應行注意事項第二點規定各機關接到應（待）付款單據後，除遇天然災害之特殊因素外，對公款支付之處理時限，依下列規定辦理：（一）緊急事項，隨到隨辦。（二）普通事項，不得超過五日。前項所稱日數，係指實際工作日，不包括例假日、特定假日及退請受款人補正之日數；每日以八小時計算。 兩者時間差距近半年 貳、常見報支問題 五、依先請後核原則，須注意單據日期應在請購(申請)核准之後 依內部審核處理準則第24條規定，各機關會計人員審核採購及財物處理時，應注意，承辦採購單位是否根據陳經核准之申請辦理採購。 一萬元以下單據核銷，應注意粘存單下方流程相當於請購程序，故申請日期應在單據日期之前。 請購程序 發票日期在申請之前與先請後核規定不符 * 貳、常見報支問題 六、各項原始憑證依規定須保存一定年限，紙本電子發票易日久模糊，請配合影印乙份併同正本送出核銷。 * 影印乙份併同正本送出核銷 * 貳、常見報支問題 七、多項經費來源共同支應一筆購案，應填具支出分攤表，惟同屬本校年度預算分配經費不須另製支出分攤表。 * * * 同為校內年度預算不須填製 * 貳、常見報支問題 八、請購品項之計價單位應填寫明確 (如：個、棵、張…)，不宜採一式，一批等。 應詳列估價品項單位數量單價 20,000*135=148.15 應請廠商明列135棵，單價15 應請廠商明列○包，單價○ * 報告完畢 感謝聆聽 敬請指教 * * * * 壹、政策及法規宣導 出差人員交通費之報支，機票部分，應檢附下列單據： (一)機票票根或電子機票。 (二)國際線航空機票購票證明單或旅行業代收轉付收據或其他足資證明支付票款之文件。 (三)登機證存根或足資證明出國事實之護照影本或航空公司所開立之搭機證明。 前項以外交通費之報支，除本國境內依國內出差旅費報支要點規定辦理外，應檢附原始單據或旅行業代收轉付收據。 * * 壹、政策及法規宣導 各機關派赴國外各地區出差人員生活費日支數額表，由行政院另定之。 前項生活費日支數額之劃分，概以百分之七十為住宿費，百分之二十為膳食費，百分之十為零用費。 壹、政策及法規宣導 出差由外國政府、國際組織或其他來源提供膳宿或現金津貼者，其生活費依第九條各項規定報支。 「其他來源供宿」，指住宿免費宿舍、過境旅館或在乘坐之交通工具歇夜 。 「其他來源供膳」，指依第八點檢據覈實報支住宿費或報名費等已附帶供膳者 。 供膳，未達三餐者，早餐依日支數額4%、午餐8%、晚餐8%計算(即膳食費為日支數額之20%，而三餐之比率為20%、40%、40%) 。 返國當日，生活費按該地區生活費日支數額百分之三十限額內報支。 出差人員出國前未辦理結匯者，出差旅費應以出國前一日(如逢假日往前順推)臺灣銀行賣出即期美元參考匯價為依據辦理報支。但須於出國前繳交報名等費用者，得以實際支付日匯價辦理報支，該費用以信用卡支付者，得以信用卡結算匯率辦理報支。 * * 項目 內容 修正後 修正前 交 通 費 得乘坐頭等艙座人員 部長級人員、特使 部會首長、大使、公使、特使及其他特任(派)人員 得乘坐商務艙座人員 次長級人員、大使、駐外代表、公使、其他特任(派)人員、簡任第十二職等以上領有各該職等全額主管加給人員 部會副首長、一級主管及簡任第十二職等以上人員 機票登機證存根遺失 得以足資證明出國事實之護照影本或航空公司所開立之搭機證明代替 尚無規範得以足資證明出國事實之護照影本等代替 長途陸運工具 分有等級 不分等級 國境內交通費報支方式 列入要點規定 要點無規定 生 活 費 比率概分 住宿費70%、膳食費20% 、零用費10% 住宿費60%、膳食費30%、零用費10% 早中晚餐比例 2：4：4 1：1：1 其他來源供一、二餐 依供餐比例扣除膳食費 供一餐不扣除、供二餐當日不得支領膳食費 辦 公 費 禮品交際及雜費(原為禮品及交際費、雜費) 可報支租車費；未率團情況下，得於每日600元總額度內支用。次長