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中山市规上服务业统计台账说明 因为台账格式有所调整，请各企业使用必威体育精装版的电子版台账。 台账原则：数据和统计报表一致，和财务报表一致，和企业实际经营情况一致。 台账从2013年年报开始做起。 以电子版台账为准。纸介质台账和电子版有出入的，以电子版台账为准。 平时只做电子台账就行，不用每个月都打印出来。如果不检查，企业的台账可以1年打印1次，然后装订好作为纸介质台账。 台账详细说明： 封面 1、企业一套表单位按照规定要设立统计台账。 2、违反规定可以处以10000元以下的处罚。 3、此台账由广东省统计局制定印发。 说明 1、台账数据要和联网直报平台的统计报表一致，和财务报表一致，和企业实际经营情况一致。 2、平时记录用电子台账就可以了，每年至少打印一次出来作为纸介质台账存档。 3、统计人员变更的，必须办理交接手续。 4、2014年的执法检查重点之一就是企业统计台账。 交接记录 1、统计人员变更的，必须办理交接手续。 填写单位名称和统计负责人，第一行的原台账记录人为2014年1月的单位统计填表人，接管日期为2014年1月，如果统计填表人有调动，则在交出日期填写交接日期，第二行的原台账记录人填写交接人员的姓名，接管日期跟第一行的交出日期相同，如此累推往下填写。 2、上级统计部门执法检查后，企业将检查日期、检查单位名称、检查内容和结果写在该表上。 财务状况 1、从2014年1月开始记录。 2、数据除了“年初存货”是“存货”的年初数外，其余指标均为期末数或者累计数。 3、除了“管理费用中的税金”、“应付职工薪酬”和“应交增值税”3个指标外，其余指标都可以从《资产负债表》和《利润表》中获取数据。 注意：各镇区要注意检查当年新增规上企业在一套表上报的财务报表数据质量，检查企业是否出现数据范围填报错误（如：把单月数当成累计数上报、把12月单月数当成全年数上报）、计量单位出错、漏填指标等情况。 财务状况主要指标解释 资产总计 指企业过去的交易或者事项形成的、由企业拥有或者控制的、预期会给企业带来经济利益的资源。资产一般按流动性（资产的变现或耗用时间长短）分为流动资产和非流动资产。其中流动资产可分为货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、预付款项、其他应收款、存货等；非流动资产可分为长期股权投资、固定资产、无形资产及其他非流动资产等。根据会计“资产负债表”中“资产总计”项目的期末余额数填报。 执行2006 年《企业会计准则》的企业：资产总计=流动资产合计+非流动资产合计；未执行2006 年《企业会计准则》企业的资产包括流动资产、长期投资、固定资产、无形资产和其他资产等。 负债合计 指企业过去的交易或者事项形成的，预期会导致经济利益流出企业的现时义务。负债一般按偿还期长短分为流动负债和非流动负债。根据会计“资产负债表”中“负债合计”项目的期末余额数填报。 执行2006年《企业会计准则》的企业：负债合计=流动负债合计+非流动负债合计；未执行2006年《企业会计准则》企业的负债包括流动负债和长期负债。 所有者权益合计 指企业资产扣除负债后由所有者享有的剩余权益。公司的所有者权益又称股东权益。包括实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润等。根据会计“资产负债表”中“所有者权益合计”项目的期末余额数填报。 营业收入 指企业经营主要业务和其他业务所确认的收入总额。营业收入合计包括“主营业务收入”和“其他业务收入”。根据会计“利润表”中“营业收入”项目的本期金额数填报。 营业成本 指企业经营主要业务和其他业务所发生的成本总额。包括企业（单位）在报告期内从事销售商品、提供劳务等日常活动发生的各种耗费。包括“主营业务成本”和“其他业务成本”。根据会计“利润表”中“营业成本”项目的本期金额数填报。 营业税金及附加 指企业因从事生产经营活动按税法规定缴纳的应从经营收入中抵扣的税金和附加，包括营业税、消费税、城市维护建设税、教育费附加等。根据会计“利润表”中“营业税金及附加”项目的本期金额数填报。 税金 指企业按照规定从管理费用中支付的房产税、印花税、车船使用税和土地使用税。根据“管理费用明细账”中“管理费用——税金”的期末借方余额（结转前）分析填报。 营业利润 指企业从事生产经营活动所取得的利润。执行2006年《企业会计准则》的企业，营业利润为营业收入减去营业成本、营业税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用、资产减值损失，再加上公允价值变动收益和投资收益。未执行2006年《企业会计准则》的企业，营业利润为主营业务收入减去主营业务成本、主营业务税金及附加，加上其他业务利润后，再减去销售费用、管理费用、财务费用后的金额。根据会