如东：辅助账导入的两种方法.doc

南通市基层审计机关应用AO审计研讨会交流材料 南通市基层审计机关 应用AO审计研讨会交流材料 辅助账数据导入AO的两种方法及取证打印 如东县审计局 刘亚林 吴斌 AO审计软件为目前市面流行的财务核算软件提供了相应的财务备份数据转换模板，使得审计人员能够便捷有效地采集转换被审计单位财务数据，大大减轻了数据整理的工作量，为计算机审计工作的开展提供了有力的支持。 但是， AO软件提供的数据转换模板目前只能从三类基本信息表（即列示会计科目代码和会计科目名称对应关系的科目代码表；反映各会计科目期初、期末余额的余额表）中提取相关信息，转换到AO软件内部标准数据库，然后再通过账表重建，还原为统一格式的电子账。当被审单位使用辅助核算模块核算往来事项时，所形成的诸如部门代码表、部门余额表等辅助核算信息转换模板无法采集，导入的电子账无法查阅一些往来科目的末级明细账。通过摸索，我们找到两种将辅助核算信息导入AO，实现辅助账审计查询的方法。下面是以用友8.0 SQL 财务软件和新中大6.0为例的介绍： 一、将辅助核算信息整合进基本信息表，通过账表重建，生成包含往来明细核算信息的电子账 以用友8.0 SQL为例，主要步骤为： （一）数据采集 逐级打开采集转换→财务数据→数据库数据菜单，运行“数据导入导向”，添加SQL SERVER数据源，链接用友8.0财务软件后台数据库；选择相关账套导入Code(科目表)、 GL_accsum(余额表)、GL_accvouch(凭证表) 三张基本信息表和Customer(客户目录表)、GL_accass(辅助余额表)两张辅助信息表。 （二）利用AO软件提供的“辅助导入”功能生成财务数据中间表，将数据按照设置的对应关系导入AO标准数据库中。 1．重构并导入余额表。 选择“源科目余额表”为GL_accsum，点击“查看”按钮，在弹出的操作类SQL编辑器中输入并执行以下语句： INSERT INTO gl_accsum(ccode,iperiod,cbegind_c,mb) SELECT ccode+ccus_id, gl_accass.iperiod, gl_accass.cbegind_c, gl_accass.mb FROM gl_accass (作用：将辅助余额表gl_accass中的科目代码和客户代码拼接成新的科目代码，连同会计期间iperiod、余额方向cbegind_c、期初余额mb等字段形成的记录集添加至余额表gl_accsum，构造新的包含往来明细账期初余额信息的余额表)；然后再根据导向提示进行相关设置，将余额表导入AO标准数据库。 2．重构并导入科目表。 选择“源会计科目表”为Code，在SQL编辑器中输入并执行以下语句： INSERT INTO code ( ccode, ccode_name ) SELECT [GL_accass]![ccode]+[GL_accass]![ccus_id] AS kmdm, Customer.cCusName FROM Customer INNER JOIN GL_accass ON Customer.cCusCode = GL_accass.ccus_id GROUP BY [GL_accass]![ccode]+[GL_accass]![ccus_id], Customer.cCusName (作用：将客户目录表Customer与辅助余额表gl_accass按客户代码cCusCode/ ccus_id关联，再把科目代码和客户代码拼接成新科目代码，连同客户名称cCusName字段形成的记录集添加至科目代码表Code中，形成新的包含往来明细科目代码、科目名称的新科目代码表)；然后再根据导向提示进行相关设置，将科目代码表导入AO标准数据库。 3．科目设置。 由于原科目代码和客户代码遵循不同的编码规则，故两者拼接形成的新代码表会出现同一级次的科目代码长度不一致的情况(如本例中原系统设置的三级科目代码长度为2位，添加辅助信息后，暂付款和暂收款均出现长度是6位的三级科目代码)，因此要将科目级次设定为“不规则”方式，通过替换操作人工设置特殊长度的编码。 4．重构并导入凭证表。 选择“源凭证表”为GL_accvouch，在SQL编辑器中输入并执行以下语句： UPDATE gl_accvouch set ccode =ccode+ccus_id where ccus_id is not null (作用：如果凭证记录信息中有客户代码，则将科目代码和客户代码拼成新科目代码。这步也可省略，待后面系统提示选择科目代码时，选“多字段”，合并 ccode和ccus_id两字段)；然后再根据导向提示进行相关设置，将凭证表导入AO标准数据库。其有关字段对应关系为：iperiod(会计期间)