年度企业所得税汇算清缴申报要求申报辅导.pptVIP

2010年度企业所得税汇算清缴申报要求（申报辅导） 纳税人自行申报的操作流程 1、登陆核心征管系统填写纳税人基本信息表。 2、下载离线申报客户端程序。 3、安装离线申报客户端程序。 4、初时化离线申报客户端系统。 5、录入申报表。 6、全表审核。 7、上传全表审核通过的申报表。 1、登陆核心征管系统填写纳税人基本信息表。 登陆北京地方税务综合服务管理信息系统（），进入企业综合申报的申报纳税所界面。 在申报明细资料录入中选择“查账征收企业基本信息表（2009版）”。 进入基本信息填报界面。 2、下载离线申报客户端程序 点击“离线申报客户端软件下载地址”的链接，通过网络下载到企业所得税离线申报客户端软件程序。 检查本地环境注意事项 检查本机时间：检查本机时间是否为当前时间，如不是，将会影响客户端程序正常使用 。 检查打印机 ：客户端程序在执行打印任务时，会直接使用系统中的默认打印机。请确认可用打印机是否安装且设置为默认打印机。 3、安装离线申报客户端程序。 分两种情况： 直接下载、安装2009版客户端软件 保持原有软件（任意版本）的基础上，下载、安装补丁包。 （1）开始安装。如下图所示： 下载路径中找到如下图标，双击安装程序图标，启动安装程序。 （2）按向导提示进行第二步操作。如下图所示： 单击【下一步】按钮进行下一步安装 。 （3）按向导提示进行第三步操作。如下图所示： 点选“我接受协议”，单击【下一步】按钮进行下一步安装。 （4）按向导提示进行第四步操作。如下图所示： 点击浏览，选择安装路径，单击【下一步】按钮进行下一步安装。 （5）按向导提示进行第五步操作。如下图所示： 点击浏览，选择文件夹，单击【下一步】按钮进行下一步安装。 （6）按向导提示进行第六步操作。如下图： 勾选“创建桌面快捷方式”复选框，可以在桌面创建程序的快捷方式，否则不创建。 （7）按向导提示进行第七步操作。如下图所示： 单击【安装】按钮进行安装。 ? 单击【安装】按钮后，系统提示如下图： （8）程序安装成功。如下图所示： 如果在第“6”步中，勾选了“创建桌面快捷方式”复选框，则桌面会出现如下图标： 安装下载软件的注意事项： 安装补丁包时，必须将补丁包安装到以往版本离线申报客户端程序所在目录. 打开客户端软件后，如右下角版本号显示为V1.2，则表示当前运行的离线申报软件为必威体育精装版版本，不需要更新补丁。 4、初时化离线申报客户端系统。 （2）系统初始化 点选“系统”—“初始化”菜单，弹出登陆对话框（此处登陆核心征管系统），要求输入登陆北京市地方税务局核心征管系统的计算机代码（或选择CA证书）及申报密码，如图如示： 注意： 1、此操作需连接到Internet，用户需准备好网络。 2、如果企业用户修改了纳税人基本情况登记表，则用户进行本地登录后，必须重新执行系统初始化，以取得用户的必威体育精装版基本信息。 3、初始化时会删除当前客户端系统中输入税款年度对应的本地报表数据。? 5、录入申报表。 如初始化成功 则可以点选“应用”——“申报资料”——“企业所得税年报”菜单加载报表，如下图所示： 报表加载成功后如下图： 数据录入的注意事项： （1）填写报表时，需要录入数字的单元格，不能输入任何其他字符，只能够输入数字，且必须在英文输入状态下才能录入； （2）所有单元格内录入的内容保留的小数位数系统均默认为小数点后的两位； （3）在执行回车、Tab键切换录入单元格后，如果无法正常录入，需要切换输入法至英文输入法后，才可录入； （4）报表填写时，所有要求填写比例的项目，一律填写百分比。如：附表一（3）第16行“应纳税收入总额占全部收入总额比重”如计算的比例为：20.87%，则该项目填写百分比：20.87，不能填写为0.2087； （5）填报报表时，审核提示中的计算结果均精确到小数点后四位，根据计算结果填列报表时需自行四舍五入至小数点后两位填列。 （6）在进入附表六后，请根据企业的实际情况，先选择报表中下拉选择项“境外所得税抵免计算明细表”中的抵扣方法。? ?（7）在进入附表五后，请根据企业的实际情况，先选择报表中下拉选择项“所属行业”中的一种类型。? 6、全表审核 表内审核：数据录入后，可以点击表内审核按钮,系统根据企业所得税年度申报表的填报说明对当前报表录入的数据进行表内数据逻辑的校验，所有校验不通过的情况均在弹出的审核结果提示窗口中展示，根据审核结果可以对填报的数据进行修改。 全表审核：所有数据录入完毕后，可以点击全表审核按钮,系统根据企业所得税年度申报表的填报说明对所有表的表间及表内数据逻辑进行校验，所有校验不通过的情况均在弹出的审核结果提示窗口中展示。 7、上传全表审核通过的申报表。 (1)在申报操作窗口输入税款年度（系统默