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渤海石油职业学院会计电算化专业毕业论文  公司在内部控制中存在的会计问题与对策的论述 学生姓名：孙燕南 专业班级：09级电算化一班 指导教师：张磊 完稿日期：2012-04-20 目 录 公司概况…………………………………………………………………………………………2 1.该公司在内部控制中存在的问题……………………………………………………………3 1.1法人治理结构不完善，缺乏约束力和控制力…………………………………………3 1.2组织机构的设立及岗位的设置不健全………………………………………………3 1.3 内控机制不健全，控制乏力………………………………………………………………3 1.4 公司内部控制目标不明确，内部控制制度不合理………………………………………3 1.5 公司缺乏凝聚力，团队精神不强…………………………………………………………4 2.加强该公司内部控制采取的对策……………………………………………………………4 2.1完善公司治理机制，建立健全内部控制框架……………………………………………4 2.2建立健全的组织机构和相对完善的岗位设置……………………………………………4 2.3健全内控机制，加强控制力度……………………………………………………………5 2.4明确内部控制的目标，完善内部控制制度………………………………………………5 2.5提高员工的工作积极性，增强公司凝聚力……………………………5 参考文献 …………………………………………………………………………………………6 公司在内部控制中存在的问题与对策的论述 内容摘要：现代企业面临着日益复杂的经济环境和日益激烈的市场竞争，企业利益相关者都需要获得准确、相关的会计信息，而我国财务会计信息失真的现象严重，严重影响了社会主义市场经济的秩序。在这种情况下，加强企业内部会计控制就显得尤为重要。会计作为管理活动的重要组成部分，具有控制的职能。加强企业内部会计控制不但可以改善企业会计信息质量，还可以加强企业防范风险的意识，规范企业的经营管理活动，提高企业的经营效率，保护企业资产的安全。本文通过廊坊嘉信车辆配件有限公司内部控制方面的分析，发现了该公司在内部控制上的不足，提出了相应的应对措施。 关键词：廊坊嘉信 有限公司 内部控制 管理 公司概况 廊坊嘉信车辆配件有限公司（原河北大城东阜永兴护杠厂）属于专业化大规模生产摩托车护杠、货架的大型公司，是中国重要的护杠货架生产公司，永兴“金钢”系列护杠以其优良的品质始终处于国内同行业的领先位置。永兴“金钢”系列的生产标准一直作为河北省技术监督部门对护杠行业的检测执行标准。 公司始建于1997年，历经十余载的发展，现成为占地26000平方米，拥有员工160余人、年产护杠货架100万余套的集摩托车护杠研发、生产、销售为一体的大型专业化公司。永兴“金钢”品牌护杠的产品主要包括各种型号的摩托车护杠、货架、护栏、脚踏板、不锈钢复合管五大系列上百个型号的产品，是目前国内型号最为齐全的摩托车护杠品牌之一。科学的管理方法、严谨的品质观念、先进的生产技术、优良的设备以及完善的检验体系使得永兴“金钢”品牌护杠赢得了广大客户的好评。目前永兴“金钢”品牌已在全国各个主要城市通过最为优秀的经销商建立起了完善的销售网络，并为国内十余家著名摩托车厂家配套，产品远销印度尼西亚、尼日利亚、埃及、伊朗等国家。 1、该公司在内部控制中存在的问题 瞬息万变的市场加剧了企业之间的竞争,高科技的广泛应用带来了新的经营风险,要想生存和发展,就必须加强管理,提高效益,充分认识内部控制的重要性。许多单位已把建设并完善内部控制制度作为一项重要任务常抓不懈。但由于种种原因,我国还有很多企业没有内部控制制度,造成了会计信息失真,、财务收支管理混乱。目前,我公司内部控制方面还存在着如下一些问题: 1.1法人治理结构不完善，缺乏约束力和控制力 内部控制制度的建立及有效运行,有赖于内部良好的法人治理结构。现代公司所有权与经营权的分离,使管理范围增大,管理层次增多,管理职能分解,客观上需要一个规范的法人治理结构,加强内部控制,以保障所有者、债权人等的合法权益。但是,近年来,国有公司改制以后,虽然形式上也建立了法人治理结构,但远未达到内部权利制衡的效果。财务会计信息系统的运作受公司经理的直接领导,财务监督被架空。相互制衡的法人治理结构无法建立,内部控制制度不能有效运行,于是“官出数字,数字出官”的现象不可避免。会计信息失真、专权独断、贪污腐败等现象产生,阻碍了公司的发展,影响了经济秩序,是假