2012年预算管理方案稿件.pptVIP

第一部分 预算管理机构及职责 预算内容及我们所处的阶段 第二部分 预算管理机构及职责 预算管理的主要职责 －决策机构 主要职责： 1、对预算管理委员会提交的预算方案，提出修改意见； 2、最终审批预算方案； 3、最终审批预算调整； 预算管理职责 －管理机构 主要职责： 1、根据年度经营计划，下达预算目标，启动预算工作； 2、召开预算管理会议，审议部门预算，并作出修改决定； 3、汇总部门预算，并上报董事会； 4、审议部门提交的预算调整，并上报董事会； 5、召开季度预算执行分析会议，评价部门预算执行情况； 6、协调、监督各部门预算管理工作； 7、对各类预算管理事务或预算冲突进行仲裁与决议 预算管理职责 各部门 第三部分 预算的编制 1、预算编制及调整流程 2、2010年预算编制工作安排 2011年9月1日，布置预算编制工作； 2011年10月10日，各部门上报部门预算； 2011年10月30日，预算小组完成各部门预算的审核，各部门按预算小组完成部门预算的修改； 2011年11月10日，预算小组完成预算汇总，并上预算管理会议讨论； 2011年11月20日，修改后的预算方案报董事长批准； 2011年12月20日前，预算方案下发各部门。 3、预算编制基本原则 非商业公司的费用不纳入预算范围 （企划）发布商户广告并收取费用的制作成本不纳入部门费用预算范围；（物管）商户用电不纳入水电费预算范围； 但因相关部门未按财务要求，不能清楚区分的，仍纳入部门费用考核； 3、预算编制基本原则 一般走费用报销，按预计支付月份； 签订合同的，按合同月份； 归口费用，由该部门经办、报销的公司费用，受益为全公司。 部门费用，是指各部门履行相关职责时发生的费用 归口费用，相关部门的可控制性较低，以较小的权重纳入该部门的考核； 归口费用，由归口管理部门人员经办并报销。特殊情况下非归口部门办理的，也应纳入归口部门的预算支出。 4、2010年预算表的填报说明 2010年预算表 详细讲解 假日广场 2012年预算编制 部 门：财务部 时 间：* Company Logo 预算管理的流程 预算管理机构及职责 预算的编制 规划未来 细化和量化战略目标 内部沟通 纵向和横向沟通 强化控制 作为控制经济活动的手段 考评业绩 考核部门 整合资源 优化财务与财务资源 配置 预算 作用 预算 管理 流程 经营计划 绩效管理 预算目标 预算编制 预算执行 预算考核 预算分析 全面预算 各项业务活动、财务表现等方面的总体预测。 包括各种经营计划、和财务预算。 费用预算 1 财务预算 预计收入、成本、费用、现金流量等。 2 3 商业公司的各项费用。 目前我们仍处于第1阶段，中长期目标是实现“全面预算”。 预算 管理 组织 董事会（董事长） 预算管理委员会（由总经理及部门长组成） 行政部 财务部 …… 物管中心 管理机构 执行部门 决策机构 董事会（董事长） 预算管理委员会（由总经理及部门长组成） －执行部门 主要职责： 1、编制部门预算； 2、按预算控制部门费用； 3、及时办理费用报销； 批准预算 各部门 预算管理委员会 董事长 布置预算编制工作 编制部门预算 审核部门预算 修改部门预算 汇总部门预算 预算会议讨论 上报预算调整 审核调整 3.1 费用范围。 3.2 以预计的实际发生时间为基准，填报预算 3.3 划分归口费用、部门费用 3、预算编制基本原则 3.3 划分归口费用、部门费用 3、预算编制基本原则 谢 谢！ 时 间：*