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山东省国家税务局网上办税平台 企业所得税2014版年度纳税申报 《纳税人端》 【操作说明】 山东神码中税信息科技有限公司 2015 目 录 1 概述 1 1.1 系统运行环境 2 1.2 系统适用范围 2 2 系统登录 3 2.1 系统登录 3 2.2 确认信息 4 3 公共操作说明 5 3.1 按企业类型显示应申报报表 5 3.2 总机构类申报说明 5 3.3 必报表规定 6 3.4 填表顺序建议 7 3.5 填表项颜色定义 8 3.6 表内提醒信息 8 3.7 功能按钮说明 9 3.8 重要提醒功能 9 3.9 设置“填表说明”查看功能 9 3.10 表间关系校验 10 4 查账征收类 11 4.1 A000000企业基础信息表 14 4.2 A101010一般企业收入明细表 16 4.3 A101020金融企业收入明细表 17 4.4 A102010一般企业成本支出明细表 19 4.5 A102020金融企业支出明细表 20 4.6 A103000事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表 22 4.7 A104000期间费用明细表 24 4.8 A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类） 25 4.9 A108000境外所得税收抵免明细表 28 4.9.1 A108010境外所得纳税调整后所得明细表 29 4.9.2 A108020境外分支机构弥补亏损明细表 30 4.9.3 A108030跨年度结转抵免境外所得税明细表 30 4.10 A105000纳税调整项目明细表 31 4.10.1 A105010视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表 35 4.10.2 A105020未按权责发生制确认收入纳税调整明细表 37 4.10.3 A105030投资收益纳税调整明细表 38 4.10.4 A105040专项用途财政性资金纳税调整表 39 4.10.5 A105050职工薪酬纳税调整明细表 40 4.10.6 A105060广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表 41 4.10.7 A105070捐赠支出纳税调整明细表 42 4.10.8 A105080资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表 43 4.10.9 A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表 46 4.10.10 A105100企业重组纳税调整明细表 49 4.11 A107010免税、减计收入及加计扣除优惠明细表 52 4.11.1 A107011股息红利优惠明细表 54 4.11.2 A107012综合利用资源生产产品取得的收入优惠明细表 55 4.11.3 A107013金融保险等机构取得涉农利息保费收入优惠明细表 55 4.11.4 A107014研发费用加计扣除优惠明细表 56 4.12 A107020所得减免优惠明细表 57 4.13 A107030抵扣应纳税所得额明细表 59 4.14 A106000企业所得税弥补亏损明细表 60 4.15 A107040减免所得税优惠明细表 68 4.15.1 A107041高新技术企业优惠情况及明细表 70 4.15.2 A107042软件、集成电路企业优惠情况及明细表 72 4.16 A107050税额抵免优惠明细表 74 4.17 A109000跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表 76 4.17.1 A109010企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表 77 4.18 受控外国企业申报表 79 4.19 确认申报 80 5 分支机构类 81 5.1 企业所得税年度纳税申报表（分支机构） 81 5.2 企业所得税分支机构所得税分配表 83 5.3 确认申报 83 6 核定征收类 84 6.1 核定征收类报表填写顺序 84 6.2 核定征收类小型微利企业判断 84 6.3 核定征收类报表填写操作说明 85 6.3.1 资产、人数情况表 85 6.3.2 企业所得税年度纳税申报表（B类） 87 6.4 确认申报 88 7 年度关联业务往来报告表 89 7.1 关联关系表（表一） 89 7.2 购销表（表三） 90 7.3 劳务表（表四） 92 7.4 无形资产表（表五） 93 7.5 固定资产表（表六） 94 7.6 融通资金表（表七） 95 7.7 对外支付款项情况表（表九） 96 7.8 关联交易汇总表（表二） 97 7.9 关联业务往来报告书 98 7.10 关联业务确认申报 99 8 申报状态查询 100 8.1 未申报状态 100 8.2 申报数据等待局端审核状态 100 8.3 退回状态 100 8.4 等待写入征管系统 101 8.5 申报成功状态 101 8.6 申报失败 101 9 申报历史数据查询 102 10