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《财务管理》 工作任务单解析 财务管理工作任务单 任务1-1　　财务管理目标的确定 工作任务 名　称 具体工作任务描述 1 财务管理岗位认知 讨论要点： 一、财务与会计的区别 1.财务与会计概念2.财务与会计职能作用3.财务与会计依据4.财务与会计面向的时间范围5.财务与会计目的和结论6.财务与会计影响其结果的因素7.财务与会计分类财务与会计的联系 1、财务与会计两者都是为特定对象服务的。2、会计是财务的基础，财务离不开会计。3、财务与会计在机构和岗位设置上有交叉现象。4、会计从业人员必须掌握有关财务知识。（） 图1-3 半独立的财务管理机构 2 调查企业财务管理环境 要点提示 一、经济环境 1．经济发展状况 2．经济周期3．经济政策 二、法律环境 1．企业组织法律规范 2．税务法律规范 有关税收的立法分为三类：所得税的法规、流转税的法规、其他税收法规。 税收对公司理财的影响具体表现为：① 影响企业融（筹）资决策。 ② 影响企业投资决策。 ③ 影响企业股利政策或利润分配。 3．财务法律规范 　　财务法律规范主要是企业财务通则和企业会计准则、企业会计制度。 我国新会计准则体系于2006年2月15日由财政部发布，自2007年1月起在上市公司范围内实施，鼓励其他企业执行。 三、金融市场环境 1．金融市场的种类 （1）按交易的期限，分为资金市场和资本市场。 （2）按交割的时间，分为现货市场和期货市场。（3）按交易的性质，分为发行市场和流通市场。（4）按交易的直接对象分为同业拆借市场、国债市场、企业债券市场、股票市场、金融期货市场等。 2．金融市场的组成 金融市场由主体、客体和市场参与人组成。 3．利息率 　　 利率 = 纯利率 + 通货膨胀附加率 + 风险报酬率 备注 财务管理工作任务单 任务2-1 资金时间价值的运用 工作任务 名　称 具体工作任务解析 1 银行存款本利和的计算 分析：此任务考核的是资金时间价值中单利的计息，已知单利现值P，已知期限n=3年，利率i=3.25%，求本利和F F=P×(1+i×n)=30000×(1+3.25%×3)=32925元 2 国债本利和的计算 　 分析：此任务考核的是资金时间价值中单利的计息，已知单利现值P，已知期限n=3年，利率i=3.5%，求本利和F F=P×(1+ i×n)=30000×(1+3.5%×3)=33150元 3 设备租金的确定 　分析：此任务考核的是资金时间价值中普通年金现值的计算，已知年金现值P，已知期限n=10年，利率i=10%，求年金A，即资本回收额的计算。 =P× =5000000/（P/A,10%, 10）=813669.65元 4 购房现值的确定 分析： 王女士一次支付5万元，连续支付10年的现值为： P=A(P/A, i,n)=50000×(P/A,7%,10) =50000×7.0236=351180 再加上首付20万元，共计551180元。 一次性付款为3880×140＝543200元 二者比较还是一次付款较为合适。 5 住房基金本利和的计算 F= A(F/A,i,n) ×(1+i) =1000000×(F/A, 4.25%,5) ×(1+4.25%) =1000000×［（1+4.25%）∧5-1］÷4.25% ×(1+4.25%) =1000000×5.4435×1.0425=5674848.75元 备注 财务管理工作任务单 任务2-2 风险衡量 工作任务 名称 具体工作任务描述 1 单项投资风险衡量 解析： 首先，计算甲产品的期望收益。 =0.1××500+0.2×400+0.4×300+0.2×200+0.1×100=300元=109.54元 V=109.54/300=0.365K=6%+0.3×0.365×100%=16.95% 2 全球经济风险认识 2008年春，由美国次贷危机引起全球的金融危机在我国漫延，我国东南沿海有近20%的中小企业破产，由这一现象讨论企业的风险？　 讨论要点： 1.企业风险的分类 2.企业面临的风险如何来衡量 3.风险和报酬的关系 4.如何合理有效的规避风险 备注 财务管理工作任务单 任务3-1 资本成本的确定 工作任务 名 称 具体工作任务描述 1 销售百分比法 解析： 1.将资产负债表中预计随销售变动而变动的项目分离出来。 四方公司的销售百分率表 资 产 占销售收入％ 负债与所有者权益 占销售收入％ 现金 5 应付费用 5 应收账款 15 应付账款 10 存货 30 短期借款 不变动