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第五章 商业银行 第一节 商业银行概述 一、商业银行的产生 商业银行是指吸收公众存款、发放贷款、办理结算业务的信用机构。商业银行在银行体系中占有重要地位，在信用活动中起着主导作用。表现在以下几个方面： （1）商业银行在银行体系的存贷款业务中占有最大比重，它的活动影响着企业经营的方向和规模。 （2）商业银行通过办理非现金结算实现着绝大部分的货币周转，起着创造存款货币的作用。 （3）商业银行为客户提供多种服务，给企业和个人带来便利。 1、早期银行的产生 在货币产生以后，随着商品交换的发展，出现了兑换、保管和借贷货币等经营货币的业务。随着商品交换的扩大，货币兑换业就发展成为既办理兑换，又经营货币存款、贷款、汇款等业务的机构，这就是早期的银行。 早期银行最早产生于中世纪的欧洲。在英国，早期银行是通过金匠业发展而来的。金匠业是通过下面的业务实现了向早期银行的转变： （1）金匠保管凭条演变为银行券。 （2）保管业务的划款凭证演变为银行支票。 （3）全部准备金转变为部分准备金。 2、现代商业银行的产生 现代商业银行作为经营货币的资本主义企业，是随着资本主义生产方式的产生和发展而产生和发展起来的，它是资本主义经济的重要组成部分。 现代商业银行是通过两条途径建立起来的：（1）高利贷性质的银行逐渐转变为资本主义的商业银行；（2）按照资本主义经济的要求组织股份商业银行。 现代商业银行具有三大特点：（1）利息水平适中；（2）信用功能扩大；（3）具备信用创造功能。 二、商业银行的性质 1、商业银行与一般工商企业相比存在的共性 （1）追求共同的经营目标：利润。 （2）都受剩余价值规律和利润平均化规律的制约。 2、商业银行与一般工商企业相比存在的特性 （1）经营对象具有特殊性，商业银行的经营对象是特殊商品，即货币。 （2）商业银行的活动处于货币信用领域，以信用方式与工商企业发生广泛的经济联系。 （3）商业银行通过集聚和分配货币资本，调节社会经济活动。 三、商业银行的职能 1、充当信用中介。 2、变居民的货币收入和储蓄为资本。 3、充当支付中介。 4、创造信用流通工具。 四、商业银行的组织形式 1、单一银行制 单一银行制是指银行业务全部由一个银行机构（总行）经营，不设立任何分支机构的银行制度。美国是这一制度的代表。该制度限制了银行的兼并和垄断，缓和了银行间的竞争和集中，业务上有较大的灵活性和独立性。 2、分支行制 分支行制是指银行机构除总行之外，还在其它地区设立分支机构，主要代表是英国。我国的商业银行也主要采取这种组织形式。 3、银行控股公司制 也称集团公司制，即由某一集团成立股权公司，再由该公司控制或收购两家或两家以上的银行的制度。也就是大银行通过持股公司把许多小银行置于自己的控制之下。这一制度在美国最为流行。 银行控股公司制有两种形式：单一银行控股公司和多家银行控股公司。 4、连锁银行制 连锁银行制是指由个人或集团控制两家以上商业银行的制度。一般通过股票所有权、共同董事会或法律允许的方式实现。 5、跨国财团银行 跨国财团银行是随着银行业务的国际化，由不同国家的大银行合资形成的、从事大规模国际资本投资活动的银行集团。 五、商业银行的业务经营原则 1、盈利性 盈利性就是商业银行要通过吸收存款，合理调度头寸，加强核算，降低成本，减少损失，提高效率，获取较多的利润。 2、安全性 安全性就是指商业银行要对客户进行资信评价，严格进行资产负债比例管理，遵守国家法令等，以避免自己的资产遭受风险损失。 3、流动性 流动性就是指商业银行能随时应付客户提取存款的能力。商业银行要保持流动性，必须使库存现金和短期内可变现的资产能够满足客户提现的需要。 我国商业银行法中规定：商业银行以效益性、安全性、流动性为经营原则，实行自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束。 商业银行经营的三原则之间既有联系，也有矛盾。联系的方面：安全性是前提，流动性是条件，盈利性是目的。矛盾的方面：（1）盈利性与安全性呈反方向变化；（2）盈利性与流动性也呈反方向变化；（3）安全性与流动性之间呈同方向变化。因此，三原则之间必须统筹兼顾，协调安排，才能实现三原则之间的最佳组合。 六、我国商业银行的组织形式 目前，我国商业银行的组织形式主要有以下几种： （1）国有独资商业银行。 （2）以公有制为主体的股份制商业银行。 （3）民营股份制的商业银行。 （4）城市商业银行。 （5）中外合资银行。 第二节 商业银行的负债业务 商业银行的业务大体上分为三类，即：负债业务、资产业务和中间业务。 商业银行的负债业务是商业银行形成资金来源的业务，包括：自有资本、存款业务和其他